Налоговый вычет — законный способ вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при покупке жилья, оплате лечения, обучения и в других случаях. Один из самых частых вопросов налогоплательщиков — сколько времени займёт возврат денег. Разберём все этапы и сроки подробно.
Общие сроки возврата налога
По закону максимальный срок возврата налога составляет около 4 месяцев с момента подачи декларации 3-НДФЛ. Этот период складывается из двух основных этапов:
- Камеральная проверка декларации — до 3 месяцев;
- Перечисление денежных средств — до 1 месяца после завершения проверки.
Этап 1. Камеральная проверка
После подачи декларации 3-НДФЛ и пакета документов налоговая инспекция проводит камеральную проверку. Согласно статье 88 Налогового кодекса РФ, она длиться не более 3 месяцев со дня подачи декларации.
В ходе проверки инспекторы:
- проверяют правильность заполнения декларации;
- сверяют данные с отчётностью работодателя;
- проверяют подлинность и полноту приложенных документов (договоров, чеков, справок);
- при необходимости запрашивают дополнительные сведения.
Важно: если в декларации обнаружены ошибки или не хватает документов, налоговая может запросить пояснения или уточнённую декларацию. В этом случае срок проверки может начаться заново, что увеличит общее время ожидания.
Этап 2. Перечисление денег
После успешного завершения камеральной проверки налоговая принимает решение о возврате. Деньги перечисляются на банковский счёт налогоплательщика в течение 1 месяца со дня получения заявления о возврате (если оно подавалось отдельно) или со дня завершения проверки (если заявление было подано вместе с декларацией).
С 2021 года заявление о возврате можно подать прямо в составе декларации 3-НДФЛ, что упрощает процедуру.
Упрощённый порядок получения вычета
С 2021 года действует упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов. В этом случае:
- декларацию подавать не нужно — налоговая сама формирует заявление в личном кабинете;
- проверка занимает до 1 месяца;
- перечисление денег, до 15 дней после принятия решения;
Таким образом, при упрощённом порядке деньги можно получить примерно за 1,5 месяца.
Вычет через работодателя
Альтернативный вариант, получение вычета через работодателя. В этом случае:
- налоговая подтверждает право на вычет в течение 30 дней;
- работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, начиная со следующего месяца.
Деньги вы получаете не единовременно, а в виде прибавки к зарплате, зато без ожидания окончания года и камеральной проверки.
Что может задержать выплату
- Ошибки в декларации — неправильно указанные суммы, реквизиты, коды.
- Неполный пакет документов — отсутствие чеков, договоров, справок.
- Неверные банковские реквизиты — деньги не смогут быть зачислены.
- Наличие задолженности по налогам, возврат могут направить на её погашение.
- Высокая загруженность инспекции — в начале года, когда подаётся больше всего деклараций.
Как ускорить получение денег
- Подавайте декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это быстрее и удобнее.
- Тщательно проверяйте все данные перед отправкой.
- Прикладывайте полный комплект документов сразу.
- Подавайте заявление о возврате вместе с декларацией.
- Отслеживайте статус проверки в личном кабинете и оперативно отвечайте на запросы инспекции.
Что делать, если сроки нарушены
Если налоговая задерживает выплату сверх установленных сроков, вам положены проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ. В этом случае можно:
- Подать жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по региону).
- Обратиться с жалобой через сервис ФНС «Обратиться в ФНС России».
- При безрезультатности — обжаловать действия инспекции в суде.
Стандартный срок возврата налога — до 4 месяцев (3 месяца проверка + 1 месяц перечисление). При упрощённом порядке — около 1,5 месяца. Чтобы получить деньги максимально быстро, подавайте документы онлайн, проверяйте корректность данных и следите за статусом проверки в личном кабинете ФНС.