Многие автовладельцы задаються вопросом: сколько процентов составляет дорожный налог? Сразу важно уточнить: транспортный налог в России не исчисляется в процентах, как, например, НДФЛ или налог на прибыль. Это фиксированный платёж, размер которого зависит от характеристик транспортного средства и региона регистрации.
Как рассчитывается транспортный налог
Формула расчёта налога выглядит следующим образом:
Налог = Налоговая ставка × Мощность двигателя (л. с.) × Период владения × Повышающий коэффициент
- Налоговая ставка — устанавливается в рублях за одну лошадиную силу;
- Мощность двигателя — указывается в паспорте транспортного средства;
- Период владения, количество полных месяцев владения в течение года, делённое на 12;
- Повышающий коэффициент — применяется к дорогим легковым автомобилям (в среднем от 10 млн рублей).
Кто устанавливает ставки
Ставки транспортного налога устанавливает региональный закон. Налоговый кодекс РФ определяет лишь базовые ставки, которые субъекты Федерации вправе увеличивать или уменьшать (не более чем в 10 раз). Если в регионе нет закона о транспортном налоге, применяются базовые ставки из НК РФ.
Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ для легковых автомобилей:
- до 100 л. с. — 2,5 рубля за л. с.;
- от 100 до 150 л. с. — 3,5 рубля;
- от 150 до 200 л. с. — 5 рублей;
- от 200 до 250 л. с. — 7,5 рубля;
- свыше 250 л. с. — 15 рублей.
Примеры региональных ставок
Размер налоговой ставки зависит от мощности двигателя и существенно различается по регионам:
- В Архангельской области для автомобилей мощностью свыше 250 л. с. действует максимальная ставка — 150 рублей за л. с.;
- В Москве и Московской области ставки поэтапно повышаются: для автомобилей до 100 л. с. ставка увеличивается с 12 до 17 рублей, для машин от 100 до 150 л. с. — с 30 рублей и выше;
- В ряде регионов, например в Ненецком автономном округе, действуют пониженные ставки или льготы для маломощных автомобилей.
Пример расчёта
Допустим, у вас автомобиль мощностью 150 л. с., зарегистрированный в регионе со ставкой 30 рублей за л. с., и вы владели им весь год:
150 л. с. × 30 руб. = 4 500 рублей в год.
Если автомобиль был во владении только 6 месяцев, сумма составит 2 250 рублей.
Льготы и освобождение от налога
От уплаты транспортного налога могут быть освобождены или получить скидку:
- инвалиды;
- ветераны боевых действий;
- многодетные семьи (в ряде регионов);
- владельцы электромобилей (в некоторых субъектах РФ);
- пенсионеры, в зависимости от регионального законодательства.
Когда и как платить
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании уведомления из ФНС не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Рассчитывать налог самостоятельно не нужно — это делает налоговая инспекция. Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика или на портале «Госуслуги».
Дорожный налог не измеряется в процентах — это фиксированная сумма, зависящая от мощности двигателя, региона и срока владения автомобилем. Чтобы узнать точную сумму, воспользуйтесь калькулятором на сайте ФНС России, указав регион и характеристики своего транспортного средства.