Каждый работающий родитель в России имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка. Это означает, что определенная часть заработной платы не облагается подоходным налогом (НДФЛ), благодаря чему семья ежемесячно экономит часть средств. Разберем подробно, сколько именно не облагается налогом, кому положен вычет и как его оформить.
Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка
Стандартный налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из дохода родителя до расчета НДФЛ. Налог взимается только с оставшейся части зарплаты. Право на вычет закреплено в статье 218 Налогового кодекса РФ.
Вычет предоставляется на каждого ребенка:
- в возрасте до 18 лет;
- в возрасте до 24 лет — если ребенок является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом.
Получить вычет могут родители, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги — при условии, что они официально работают и платят НДФЛ.
Размеры вычета: сколько не облагается налогом
Сумма необлагаемого дохода зависит от количества детей в семье и их состояния здоровья. Размеры ежемесячного вычета составляют:
- на первого ребенка — 1 400 рублей;
- на второго ребенка, 1 400 рублей;
- на третьего и каждого последующего ребенка, 3 000 рублей;
- на ребенка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов и попечителей.
Таким образом, для семьи с тремя детьми общая сумма, не облагаемая НДФЛ, составит 5 800 рублей в месяц (1 400 + 1 400 + 3 000).
Пример расчета
Допустим, зарплата родителя составляет 30 000 рублей в месяц, в семье трое детей. Тогда:
НДФЛ = (30 000 − 1 400 − 1 400 − 3 000) × 13% = 3 146 рублей
Без вычета налог составил бы 3 900 рублей. Экономия, 754 рубля ежемесячно, или более 9 000 рублей в год.
Лимит дохода для получения вычета
Вычет предоставляется не весь год, а до тех пор, пока доход родителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысит установленный лимит. В 2024 году этот порог составлял 350 000 рублей, а с 2025 года он был увеличен до 450 000 рублей.
Как только суммарный доход с начала года превысит эту отметку, вычет перестает применяться до конца календарного года. С нового года право на вычет возобновляется.
Двойной вычет
В некоторых случаях вычет предоставляется в двойном размере:
- единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) — до момента вступления в брак;
- одному из родителей, если второй родитель написал заявление об отказе от вычета в его пользу. При этом отказаться может только тот, кто сам имеет право на вычет — то есть работает и платит НДФЛ.
Как оформить вычет
Существует два способа получения вычета:
Через работодателя
Это самый простой способ. Достаточно подать в бухгалтерию заявление и приложить подтверждающие документы:
- свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
- справку об инвалидности — при наличии;
- справку из учебного заведения — для студентов очной формы обучения;
- документы, подтверждающие статус единственного родителя или отказ второго родителя — при необходимости.
Работодатель будет ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу, и зарплата «на руки» станет немного больше.
Через налоговую инспекцию
Если вычет не предоставлялся в течение года, можно вернуть переплаченный налог, обратившись в ФНС по окончании года. Для этого потребуется:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- приложить справку о доходах и документы на детей;
- подать заявление на возврат налога.
Вернуть налог можно за последние три года.
Стандартный вычет на ребенка, простая и законная возможность уменьшить подоходный налог. На первого и второго ребенка не облагается налогом по 1 400 рублей в месяц, на третьего и последующих — по 3 000 рублей, а на ребенка-инвалида сумма существенно увеличивается. Чтобы не терять деньги, достаточно один раз подать заявление работодателю и вовремя обновлять подтверждающие документы.