Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), который используют самозанятые в России, привлекает миллионы людей своей простотой и низкими ставками. Однако у многих возникает вопрос: а что происходит с пенсией? Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд (ныне, Социальный фонд России, СФР)? Разберёмся подробно.
Платят ли самозанятые взносы в Пенсионный фонд?
Короткий ответ: нет, обязательных страховых взносов у самозанятых нет. Это одно из главных преимуществ режима НПД. Самозанятый платит только один налог:
- 4%, с доходов, полученных от физических лиц;
- 6%, с доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Из этой суммы ничего дополнительно в Пенсионный фонд или на медицинское страхование отдельно платить не нужно. Часть налога (37%) автоматически направляется государством в систему обязательного медицинского страхования, поэтому самозанятые сохраняют право на бесплатную медицину по полису ОМС.
Что это значит для будущей пенсии?
Поскольку страховые взносы не уплачиваются, период работы в статусе самозанятого не засчитывается в страховой стаж, а пенсионные баллы (ИПК) не начисляются. Это означает:
- годы работы на НПД не приближают к страховой пенсии по старости;
- если человек всю жизнь работал только как самозанятый, права на страховую пенсию у него может не возникнуть — в таком случае полагается лишь социальная пенсия, которая назначается на 5 лет позже и обычно ниже по размеру.
Как самозанятому формировать пенсию добровольно
Закон даёт самозанятым возможность самостоятельно позаботиться о будущей пенсии. Для этого можно добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и платить взносы за себя.
Как это сделать
- Подать заявление в Социальный фонд России, лично, через МФЦ, портал «Госуслуги» или приложение «Мой налог».
- Выбрать сумму взносов — от минимальной до максимальной.
- Уплачивать взносы до 31 декабря текущего года.
Сколько стоит «купить» стаж
Минимальный добровольный взнос рассчитывается по формуле: МРОТ × 22% × 12 месяцев. В 2024 году минимальный взнос составлял около 50 798 рублей в год — за это начисляется 1 год стажа и примерно 1 пенсионный балл. Максимальный взнос, в 8 раз больше минимального.
Важные нюансы:
- добровольно можно «купить» не более половины требуемого страхового стажа;
- уплаченные взносы нельзя вернуть, но они учитываются при расчёте пенсии;
- платить можно как единовременно, так и частями в течение года.
Альтернативные способы накопления на пенсию
Помимо добровольных взносов в СФР, самозанятые могут использовать:
- Программу долгосрочных сбережений (ПДС) — с софинансированием от государства до 36 000 рублей в год и налоговым вычетом;
- Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) через НПФ;
- Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и банковские вклады.
Чем самозанятость отличается от ИП
Индивидуальные предприниматели, в отличие от самозанятых, обязаны платить фиксированные страховые взносы (в 2024 году, 49 500 рублей в год) плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. За это им начисляется стаж и пенсионные баллы автоматически. Поэтому при выборе между статусом самозанятого и ИП стоит учитывать не только налоговую нагрузку, но и влияние на будущую пенсию.
Самозанятые не платят обязательных взносов в Пенсионный фонд — их единственный платёж это налог 4–6%. Это экономит деньги сейчас, но не формирует пенсионные права. Чтобы не остаться без страховой пенсии, самозанятым стоит либо добровольно уплачивать взносы в СФР, либо использовать альтернативные инструменты накоплений. Оптимальная стратегия — комбинировать несколько способов и начинать откладывать на пенсию как можно раньше.