С 1 сентября 2026 года вступили в силу значительные поправки к статье 219.2 Налогового кодекса РФ, которые кардинально расширили возможности граждан для получения федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ) по долгосрочным сбережениям. Данная статья подробно разбирает, как работает «счет в сбере», какие инструменты теперь доступны, как рассчитывается вычет и пошаговая инструкция по его получению.

Что такое Долгосрочные сбережения (ДС) и ФИНВ?

Долгосрочные сбережения (ДС) — это специальный режим учета финансовых инструментов, позволяющий получать налоговые льготы при соблюдении условий срока владения; Это не отдельный банковский счет в привычном понимании, а специальный «контейнер» (режим) внутри брокерского счета, ИИС (индивидуального инвестиционного счета) или договора страхования жизни/негосударственного пенсионного фонда.

Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) — это возврат части уплаченного НДФЛ (13% или 15% для налоговых резидентов РФ с доходом свыше 5 млн руб.) от суммы, направленной на долгосрочные сбережения.

Два типа вычетов (Тип А и Тип Б)

С 2026 года законодательно закреплены два варианта получения вычета, из которых налогоплательщик выбирает один на календарный год:

• Вычет типа А (на взносы): Возврат 13% (или 15%) от суммы ежегодных взносов на ДС.
  • Лимит взносов в год: 400 000 руб.
  • Максимальный вычет в год: 52 000 руб. (60 000 руб. при ставке 15%).
  • Условие: сохранение сбережений в течение не менее 3 лет.
• Вычет типа Б (на доход): Освобождение от НДФЛ с доходов (проценты, купоны, дивиденды, прирост стоимости), полученных по инструментам в составе ДС.
  • Лимит взносов в год: 1 000 000 руб.
  • Условие: сохранение сбережений в течение не менее 10 лет (или до достижения пенсионного возраста/набора стажа для досрочной пенсии).
  • Вычет не ограничен фиксированной суммой — освобождается от налога весь доход за весь срок действия договора.

Ключевые изменения с 1 сентября 2026 года

Согласно поправкам, вступившим в силу , перечень инструментов, которые можно включить в состав долгосрочных сбережений, существенно расширен. Теперь в ДС можно помещать:

1. Ценные бумаги: акции, облигации (в т.ч. федеральных заемов, субъектов РФ, муниципалитетов, корпоративные), паи ПИФ/БПИФ, депозитарные расписки.
2. Денежные средства: остатки на брокерском счете, счете ДС (в рублях и валюте).
3. Производные финансовые инструменты: опционы и фьючерсы, используемые в целях хеджирования рисков по активам в составе ДС.
4. Страховые продукты: договоры страхования жизни (НСЖ/ИСЖ) и договоры НПФ (негосударственные пенсионные фонды), если они соответствуют требованиям ст. 219.2 НК РФ.
5. Новые инструменты (с ): расширен перечень допустимых активов, включая определенные виды структурных продуктов и альтернативные инвестиции, утвержденные уполномоченным органом (ЦБ РФ / Минфин).

Также упрощена процедура перевода средств из негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в программу долгосрочных сбережений без потери налоговых льгот и сроков.

Кто и как может открыть счет в сбере?

Требования к налогоплательщику:

• Налоговый резидент РФ (находится в РФ не менее 183 дней в году).
• Имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15% (зарплата, доходы от ГПХ, аренда, дивиденды и т.д.).
• Имеет ИНН.

Где открыть:

• Брокеры / Участники биржи: для работы с ценными бумагами (Тип А и Тип Б).
• Страховые компании: для договоров НСЖ/ИСЖ (преимущественно Тип Б, но возможен Тип А).
• Негосударственные пенсионные фонды (НПФ): для пенсионных накоплений (Тип Б).
• Банки-агенты: многие крупные банки выступают агентами брокеров/страховщиков для оформления ДС у себя в приложении.

Процедура открытия (алгоритм):

1. Выбрать оператора (брокера, страховщика, НПФ) с лицензией ЦБ РФ и статусом оператора ДС.
2. Заключить договор об открытии счета долгосрочных сбережений (или доп. соглашение к брокерскому счету/ИИС).
3. Подать уведомление оператору о выборе типа вычета (А или Б) — обычно делается в приложении или личном кабинете до конца календарного года.
4. Пополнить счет в пределах установленных лимитов (400 тыс. для А, 1 млн для Б).
5. Приобрести допустимые инструменты (акции, облигации, фонды и т.д.).

Условия сохранения вычета (Критически важно!)

Получение вычета накладывает обязательства. Нарушение ведет к аннулированию вычета за все прошлые годы с начислением пени.

Пошаговая инструкция: как вернуть налог (получить вычет)

Есть два способа получить деньги: через работодателя (текущий год) или через налоговую инспекцию (прошлые годы).

Способ 1: Через работодателя (для текущего года) — самый быстрый

1. В течение календарного года вносите взносы на ДС.
2. До 31 декабря текущего года подайте работодателю Заявление о предоставлении налогового вычета (форма установлена ФНС) и Справку об остатках/взносах по ДС (выдает ваш оператор — брокер/страховщик/НПФ).
3. Работодатель перестает удерживать НДФЛ с зарплаты до полной компенсации суммы вычета (либо до конца года).
4. Справку от оператора можно получить в личном кабинете или приложении за 1-3 дня.

Способ 2: Через ФНС (за прошлые годы), стандартный

1. Собрать пакет документов после окончания налогового периода (года):

• Декларация 3-НДФЛ (за год получения дохода/взносов).
• Заявление на возврат налога (с указанием реквизитов банковской карты/счета).
• Справка от оператора ДС о сумме взносов за год (подписанная ЭЦП оператора).
• Копия договора ДС (первая страница + реквизиты).
• Копия паспорта (развороты с фото и пропиской).

2. Подать документы через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте ФНС или через Госуслуги (самый удобный вариант — данные подтягиваются автоматически).
3. Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев).
4. Дождаться перевода денег на карту (до 1 месяца после решения).

Автоматизация через Госуслуги (актуально на 2026 год)

На портале Госуслуг реализован сценарий «Получение налогового вычета по долгосрочным сбережениям». Операторы ДС обязаны передавать данные во ФНС автоматически. Часто декларацию 3-НДФЛ не нужно заполнять вручную — система сформирует её предзаполненной. Пользователю остается только проверить данные, подписать ЭП/СМС и отправить.

Особенности перевода средств из НПФ в ДС

С 1 сентября 2026 года участники программы долгосрочных сбережений получили возможность переводить пенсионные накопления из негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в счет ДС у брокера или страховщика.

• Перевод производится без потери накопленного дохода.
• Срок владения для Типа Б засчитывается непрерывно (стаж в НПФ суммируется со стажем в ДС).
• Для перевода нужно подать заявление в новый оператор ДС, он сам взаимодействует с НПФ.

Частые ошибки и риски

• Превышение лимитов: Взносы свыше 400 тыс. (Тип А) или 1 млн (Тип Б) вычетом не покрываются. Лишние деньги просто лежат на счете без льготы.
• Покупка недопустимых активов: Если купить на счете ДС инструмент, не входящий в реестр ЦБ/Минфина (например, криптовалюту, неликвидные ОФЗ-н, некоторые структурные ноты), вычет по ним будет отказан.
• Забыли подать уведомление о типе вычета: По умолчанию часто применяется Тип А. Если вы хотели Тип Б (на 10 лет) — нужно успеть выбрать его до 31 декабря.
• Досрочное закрытие: Любой вывод тела сбережений до 3-х (Тип А) или 10-ти (Тип Б) лет влечет возврат всего полученного вычета за все предыдущие годы + пени за каждый день просрочки.
• Не резидентство: Если в году получения вычета вы стали нерезидентом (уехали на >183 дня), вычет аннулируется, налог удерживается по ставке 30%.

Пример расчета выгоды (Тип А, 2026 год)

Условия: Граждане Иванов, налоговый резидент, доход 3 млн руб./год (ставка НДФЛ 13%). Открыл ДС у брокера . Внес 400 000 руб. Купил облигации ОФЗ. Подал справку в бухгалтерию в ноябре 2026.

1. Макс. вычет = 400 000 руб. × 13% = 52 000 руб.
2. НДФЛ с зарплаты за янв-окт ≈ 32 500 руб. (условно).
3. С ноября работодатель перестает удерживать НДФЛ. За ноябрь и декабрь «возвращается» еще ~6 500 руб. × 2 = 13 000 руб.
4. Реальная доходность облигаций = Купонная доходность + 13% (государственная субсидия) на вложенную сумму в первый год.

Чек-лист перед открытием счета в сбере

• [ ] Проверить лицензию оператора на сайте ЦБ РФ (реестр операторов ДС).
• [ ] Определить цель: кэшбэк сейчас (Тип А, 3 года) или налог-фри на доходы надолго (Тип Б, 10 лет).
• [ ] Оценить ликвидность: готовы ли заморозить деньги на 3/10 лет без права вывода тела.
• [ ] Изучить тарифы оператора (комиссии за ведение счета ДС, брокерское обслуживание, управление доверительным управлением).
• [ ] Убедиться, что у вас есть официальный доход с НДФЛ 13%/15% для возврата.
• [ ] Настроить напоминание: подать уведомление о типе вычета до 31.12 текущего года.

Счет в сбере (режим долгосрочных сбережений) с 1 сентября 2026 года стал еще более гибким и привлекательным инструментом для построения личного капитала за счет государственной поддержки. Расширение перечня инструментов и сохранение высоких лимитов (400 тыс./1 млн) делают ФИНВ одним из лучших налоговых инструментов для населения РФ.

Главное правило: вкладывайте только свободные деньги, которые не понадобятся в ближайшие 3–10 лет, строго следите за типом вычета и сроками подачи документов. Используйте Госуслуги и Личный кабинет ФНС для автоматизации рутины — это сэкономит кучу времени и нервов.

Данная статья носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговое законодательство может меняться. Перед принятием решений проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом или финансовым советником.