Вопрос ответственности за «не выполненную работу» в российском праве чаще всего рассматривается в двух плоскостях: административная ответственность работодателя за нарушение трудового законодательства (в т.ч. невыплату зарплаты) и ответственность за завуалированные трудовые отношения (признание гражданско-правовых договоров трудовыми). Ниже представлен подробный обзор размеров штрафов, основанный на действующем Кодексе об административных правонарушениях (КоАП РФ) и судебной практике.
Признание гражданско-правового договора трудовым (Статья 5.27 КоАП РФ)
Одной из самых частых причин наложения крупных штрафов является заключение договоров гражданско-правового характера (ГПХ — подряд, оказание услуг), которые по факту регулируют трудовые отношения. Это называется «завуалированные трудовые отношения».
Размеры штрафов за первое нарушение:
- Должностные лица: от 10 000 до 20 000 рублей;
- Индивидуальные предприниматели (ИП): от 10 000 до 20 000 рублей;
- Юридические лица: от 50 000 до 100 000 рублей.
Размеры штрафов за повторное нарушение (в течение года после вступления в силу решения о наказании):
- Должностные лица: от 20 000 до 30 000 рублей ИЛИ дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет;
- ИП: от 20 000 до 30 000 рублей;
- Юридические лица: от 100 000 до 200 000 рублей.
Важно: Помимо административных штрафов, работодатель несет дополнительные финансовые риски: доначисление страховых взносов (ОПС, ОМС, ВНиМ) за весь период «трудовой» деятельности работника, пени, штрафы по Налоговому кодексу РФ (ст. 122, 123 НК РФ) и штрафы по Закону № 125-ФЗ (взносы на травматизм).
Нарушение сроков и полноты выплаты заработной платы (Часть 1, 2 ст. 5.27 КоАП РФ)
Статья 5.27 КоАП РФ является базовой нормой за нарушение трудового законодательства. В редакции Федерального закона от № 272-ФЗ она устанавливает следующие санкции.
Часть 1. Общее нарушение трудового законодательства (в т.ч. задержка выплат, неполная выплата, установление зарплаты ниже МРОТ)
Применяется, если действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.
- Должностные лица: предупреждение ИЛИ штраф от 1 000 до 5 000 рублей;
- ИП: штраф от 1 000 до 5 000 рублей;
- Юридические лица: штраф от 30 000 до 50 000 рублей.
Часть 2. Повторное нарушение (в течение года)
- Должностные лица: штраф от 10 000 до 20 000 рублей ИЛИ дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет;
- ИП: штраф от 10 000 до 20 000 рублей;
- Юридические лица: штраф от 50 000 до 70 000 рублей.
Примечание: В Источнике №1 (КонсультантПлюс) для части 2 ст. 5.27 указаны несколько иные верхние пределы для юрлиц (до 100 000 руб.) и должностных лиц (до 30 000 руб.), что может отражать более поздние поправки или специфику квалификации (невыплата зарплаты как особого вида нарушения). Актуальный текст КоАП РФ (Источник №2) устанавливает пределы 50–70 тыс. руб. для юрлиц и 10–20 тыс. руб. для должностных лиц за повторное общее нарушение. Рекомендуется сверять с последней редакцией Кодекса на момент составления протокола.
Допуск к работе лица, не прошедшего обучение/медосмотр или не имеющего права на работу (Часть 3 ст. 5.27 КоАП РФ)
Хотя это не прямо «невыполненная работа», это смежное нарушение, влекущее штрафы. Текст статьи (по Источнику №2) обрывается на фразе «допуск к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем…», однако полная редакция Ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ предусматривает штрафы за допуск к работе:
- лица, не прошедшего обязательное медосвидетельство или обучение по охране труда;
- лица, не имеющего соответствующей квалификации/допуска (для опасных производств);
- иностранного гражданина без разрешения на работу/патента.
Штрафы (Ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ):
- Должностные лица: 10 000 – 25 000 руб. (повторно — 20 000 – 30 000 руб. или дисквалификация);
- ИП: 10 000 – 25 000 руб. (повторно — 20 000 – 30 000 руб.);
- Юридические лица: 100 000 – 200 000 руб. (повторно — 200 000 – 300 000 руб.).
Налоговая и страховая ответственность (дополнительные риски)
При выявлении завуалированных трудовых отношений или невыплате зарплаты накладываются санкции по Налоговому кодексу РФ и специальным законам:
- Статья 122 НК РФ — неуплата страховых взносов: штраф 20% от неуплаченной суммы (если не умысел) или 40% (если умысел).
- Статья 123 НК РФ, несвоевременное представление расчета по страховым взносам: штраф 5% от суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки (не менее 1000 руб., не более 30%).
- Закон № 125-ФЗ (ст. 22) — неуплата взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев: штраф 20% (не умысел) или 40% (умысел) от неуплаченной суммы + пени за каждый день просрочки.
- Пени начисляются за каждый день просрочки уплаты налогов, взносов и заработной платы (по ключевой ставке ЦБ РФ).
Уголовная ответственность
В случае систематической невыплаты заработной платы или невыплаты в крупном размере (свыше 3 млн руб. за 3 месяца или свыше 12 млн руб. за год — пороги меняются, см. ст. 145.1 УК РФ) возможно возбуждение уголовного дела:
- Статья 145.1 УК РФ — уклонение от выплаты заработной платы и иных трудовых выплат. Наказание: штраф до 500 тыс. руб. или в размере заработка до 3 лет, обязательные работы до 480 часов, исправительные работы до 2 лет, принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 3 лет (до 5 лет — при тяжких последствиях).
- Статья 199.1 УК РФ — уклонение от уплаты страховых взносов (крупный размер, свыхе 15 млн руб., особо крупный, свыше 45 млн руб.).
Резюме: таблица основных административных штрафов (КоАП РФ)
| Нарушение | Должностные лица | ИП | Юридические лица | Повторно (Должн. лица / ИП / Юр. лица) |
|---|---|---|---|---|
| Общее нарушение ТК РФ (ч. 1 ст. 5.27) | 1 000 – 5 000 руб. (или предост.) | 1 000 – 5 000 руб. | 30 000 – 50 000 руб. | 10–20 тыс. / 10–20 тыс. / 50–70 тыс. (или дисквал. для должн. лиц) |
| Завуалированные отн. (ГПХ вместо ТД) (ч. 4 ст. 5.27)* | 10 000 – 20 000 руб. | 10 000 – 20 000 руб. | 50 000 – 100 000 руб. | 20–30 тыс. (или дисквал.) / 20–30 тыс. / 100–200 тыс. |
| Невыплата зарплаты / ЗП < МРОТ (ч. 4 ст. 5.27 по ист. №1)* | 10 000 – 20 000 руб. | 10 000 – 20 000 руб. | 30 000 – 50 000 руб. | 20–30 тыс. (или дисквал.) / 20–30 тыс. / 50–100 тыс. |
Часть 4 статьи 5.27 КоАП РФ введена ФЗ от № 272-ФЗ специально за заключение ГПХ договора вместо трудового.
** Данные по Источнику №1 (КонсультантПлюс, ) могут отражать квалификацию нарушения как «невыплату зарплаты в рамках признанных трудовых отношений».
Риски невыполнения обязательств по оплате труда или оформлению отношений по ГПХ договорам крайне высоки. Минимальный штраф для юрлица за простое нарушение ТК РФ — 30 000 руб., за завуалированные отношения — 50 000 руб., а за повторную невыплату зарплаты или признание ГПХ трудовым — до 200 000 руб. и дисквалификации руководителей. К этому добавляются доначисления взносов (30%+), пени, налоговые штрафы (20–40%) и риск уголовного преследования.
Рекомендация: Проводите регулярный аудит договоров ГПХ на предмет признаков трудовых отношений (подчинение, личный характер выполнения, систематическая выплата фиксированных сумм) и строго соблюдайте сроки выплаты заработной платы (не позднее 15 дней после окончания заработного периода — ст. 136 ТК РФ).