Покупка жилья — серьезный шаг, как правило, влекущий значительные финансовые траты. Многих покупателей интересует вопрос: нужно ли платить подоходный налог (НДФЛ) при приобретении квартиры? Разберемся в этом вопросе подробно.
Платится ли налог при покупке квартиры?
Короткий ответ — нет. При покупке недвижимости покупатель не уплачивает подоходный налог. НДФЛ возникает у продавца квартиры, поскольку именно он получает доход от сделки. Покупатель, напротив, несет расходы, и государство предоставляет ему возможность частично компенсировать затраты через имущественный налоговый вычет.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется при приобретении жилья и позволяет вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога. Основные условия:
- Вычет предоставляется в пределах 2 млн рублей от стоимости жилья — это позволяет вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн);
- Дополнительно можно получить вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту — в пределах 3 млн рублей, то есть вернуть до 390 тысяч рублей;
- Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ с официальных доходов;
- Вычет по расходам на покупку жилья предоставляется один раз в жизни (однако остаток можно переносить на другие объекты, если лимит не исчерпан).
Кто не может получить вычет
Существуют ограничения, при которых налоговый вычет не предоставляется:
- Если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (например, супругами, родителями и детьми). Известны случаи, когда налоговая отказывала в вычете, если жилье было куплено у близкого родственника;
- Если жилье оплачено за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджетных субсидий (в части этих средств);
- Если покупатель не является налоговым резидентом РФ или не платит НДФЛ.
Вычет за ремонт и отделку квартиры
Россияне, купившие квартиру в новостройке, при соблюдении установленных условий могут включить расходы на ее отделку в состав имущественного вычета. Для этого необходимо, чтобы в договоре купли-продажи или договоре участия в долевом строительстве было указано, что квартира передается без отделки. В расходы можно включить:
- затраты на разработку проектной и сметной документации;
- покупку отделочных материалов;
- оплату работ по отделке.
Как оформить вычет
Существует два основных способа получения имущественного вычета:
- Через налоговую инспекцию. По окончании календарного года подается декларация 3-НДФЛ с пакетом документов (договор купли-продажи, платежные документы, выписка из ЕГРН, справка о доходах). После камеральной проверки (обычно до трех месяцев) деньги перечисляются на счет заявителя.
- Через работодателя; Не дожидаясь окончания года, можно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю — тогда с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Налог при продаже квартиры: краткая памятка
Поскольку вопрос налога чаще всего возникает у продавцов, напомним основные правила:
- Если квартира находилась в собственности более 5 лет (в отдельных случаях, более 3 лет, например, при наследовании, дарении от близкого родственника или если это единственное жилье), налог с продажи не уплачивается;
- При продаже раньше минимального срока владения доход облагается НДФЛ, но его можно уменьшить на сумму расходов на покупку либо применить вычет в размере 1 млн рублей;
- Отдельные категории граждан имеют льготы по налогу при продаже недвижимости.
При покупке квартиры подоходный налог платить не нужно — наоборот, покупатель получает право на имущественный налоговый вычет и может вернуть из бюджета до 260 тысяч рублей, а с учетом ипотечных процентов — до 650 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться этой возможностью, важно сохранять все платежные документы и своевременно подавать декларацию в налоговую инспекцию. Перед оформлением рекомендуется проконсультироваться со специалистом или воспользоваться онлайн-калькуляторами для расчета примерной суммы возврата.