Каждый официально работающий гражданин России ежемесячно отчисляет государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако не все знают, что часть уплаченных средств можно вернуть — в т.ч. за расходы, понесённые не на себя, а на близких родственников. Разберёмся подробно, в каких случаях это возможно и как оформить вычет.
Что такое налоговый вычет за родственника
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) с определённых расходов. Законодательство позволяет оформить вычет не только за собственные траты, но и за расходы на близких родственников. Главное условие — вы должны быть официально трудоустроены и платить подоходный налог.
За каких родственников можно получить вычет
Право на возврат части средств возникает при оплате расходов за:
- супруга или супругу — при официально зарегистрированном браке;
- детей — как правило, до 18 лет, а при очной форме обучения — до 24 лет;
- родителей — например, при оплате их лечения;
- подопечных — для опекунов и попечителей.
Виды вычетов за родственников
Вычет за лечение
Вычет за лечение можно оформить, даже если вы оплачиваете его не для себя, а для родственника. Для этого нужно соблюсти ряд условий:
- Медицинская организация должна иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
- Договор и платёжные документы оформляются на налогоплательщика (того, кто будет получать вычет).
- Расходы подтверждаются справкой об оплате медицинских услуг.
Компенсируются расходы на лечение, покупку лекарств по назначению врача, а также на страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования. За дорогостоящее лечение (по специальному перечню) вычет предоставляется с полной суммы расходов без ограничения лимита.
Вычет за обучение
В современном мире образование обходится недёшево, но часть денег, потраченных на учёбу, можно вернуть. Вычет предоставляется за очное обучение:
- собственных детей и подопечных;
- полнородных и неполнородных братьев и сестёр.
Учебное заведение должно иметь лицензию. Это может быть вуз, колледж, автошкола, кружки и секции, частный детский сад.
Вычет за спорт
Часть расходов на физкультурно-оздоровительные услуги за себя и детей также можно вернуть, если спортивная организация включена в специальный реестр Минспорта.
Лимиты вычетов
Существуют ограничения на сумму, с которой рассчитывается возврат:
- за обучение каждого ребёнка — отдельный лимит;
- за лечение, спорт и другие социальные расходы — общий годовой лимит;
- дорогостоящее лечение, без ограничения по сумме.
Размеры лимитов периодически индексируются, поэтому актуальные цифры стоит уточнять на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.
Какие документы понадобятся
- Договор с медицинской или образовательной организацией.
- Платёжные документы (чеки, квитанции, справка об оплате).
- Документы, подтверждающие родство: свидетельство о рождении, свидетельство о браке.
- Лицензия организации (при необходимости).
- Справка о доходах (формируеться автоматически в личном кабинете ФНС).
Как оформить вычет
Через налоговую инспекцию
Подайте декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов в ИФНС по месту жительства или через личный кабинет на сайте ФНС. После камеральной проверки (до трёх месяцев) деньги поступят на ваш счёт;
Через Госуслуги
На портале Госуслуг можно подать заявление в упрощённом порядке, налоговая сама запросит данные у организаций, а вам останется только подтвердить заявление.
Через работодателя
Вычет можно получить в текущем году, не дожидаясь его окончания: работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Важные нюансы
- Работающие пенсионеры также могут вернуть часть расходов на лечение, жильё и спорт.
- Вычет можно оформить за три предыдущих года.
- Платёжные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет.
- Если за лечение ребёнка платили оба родителя, вычет может быть распределён между ними.
Возврат подоходного налога за родственников — реальная возможность сэкономить семейный бюджет. Лечение, обучение и спорт детей, родителей и супругов дают право на возврат части уплаченного НДФЛ. Соберите документы, подтверждающие расходы и родство, и подайте заявление удобным способом, через ФНС, Госуслуги или работодателя.