С введением Единого налогового платежа (ЕНП) и Единого налогового счета (ЕНС) процедура оплаты налогов кардинально изменилась. Налогоплательщикам больше не нужно запоминать десятки КБК и реквизиты получателей для каждого вида налога. Достаточно пополнить свой ЕНС, а налоговая сама распределит средства по обязательствам. В этой статье подробно разберем, как быстро и правильно сформировать платежное поручение через официальные сервисы ФНС России.
Где формировать платежное поручение: официальные сервисы ФНС
На 2024–2026 годы существует два основных бесплатных способа получить готовый к оплате документ на сайте налоговой службы:
- Публичный сервис «Пополнение ЕНС» — доступен без авторизации на главной странице nalog.gov.ru (кнопка «Пополнить ЕНС» или раздел «Налоги и платежи» → «Пополнение ЕНС»).
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛК) — для юрлиц, ИП и физических лиц. Требует входа через Госуслуги или ЕСИА. В ЛК доступен функционал автозаполнения на основе ваших данных и задолженностей.
Важно: С 1 января 2024 года уплата НДФЛ и большинства других налогов осуществляется исключительно через ЕНП (ФЗ-263, письма ФНС от № КЧ-4-8/15351, от № КЧ-4-8/14514). Отдельные платежки по старым КБК на перечисление НДФЛ больше не применяются.
Пошаговая инструкция: Сервис «Пополнение ЕНС» (без входа в ЛК)
Этот способ подходит, если нужно быстро сгенерировать поручение для оплаты в банке или через СБП, не тратя время на авторизацию.
- Перейдите на сайт nalog.gov.ru.
- В верхнем меню или на баннере найдите кнопку «Пополнить ЕНС» (обычно выделена зеленым цветом).
- Заполните обязательные поля формы:
- ИНН плательщика (юрлица или ИП).
- КПП (только для организаций; ИП оставляют пустым или ставят «0»).
- Сумма платежа (в рублях и копейках).
- Назначение платежа, для ЕНП обычно указывается: «Пополнение единого налогового счета».
- Нажмите кнопку «Сформировать платежное поручение».
- Система сгенерирует документ в формате PDF. Скачайте его, распечатайте (для оплаты в кассе банка) или используйте реквизиты для оплаты в интернет-банке / приложении СБП.
Пошаговая инструкция: Личный кабинет (ЛК) налогоплательщика
Работа через ЛК удобнее для постоянного учета: система подтянет актуальную задолженность, переплату и предстоящие платежи.
- Авторизуйтесь в ЛК (через Госуслуги / ЕСИА).
- Перейдите в раздел «Единый налоговый счет» или «Платежи».
- Нажмите «Пополнить ЕНС» или «Сформировать платежное поручение».
- Система автоматически заполнит ИНН, КПП, наименование плательщика и банковские реквизиты ФК (Казначейство России).
- Укажите сумму. В ЛК часто отображается рекомендуемая сумма к оплате (с учетом предстоящих сроков сдачи отчетности и текущего баланса).
- Нажмите «Сформировать» → «Скачать PDF».
Совет: В ЛК также доступен сервис автоматической сверки (аналог функционала «Контур.Экстерн»), который рассчитывает рекомендуемый платеж с учетом зарезервированных сумм и баланса.
Ключевые реквизиты платежного поручения на ЕНП (актуально на 2026 год)
Форма платежного поручения продолжает регулироваться Положением Банка России от № 762-П. Правила заполнения — Приказом Минфина от № 107н (с изменениями на 2024–2026 гг., в т.ч. Приказом Минфина от № 58н).
При формировании на сайте ФНС большинство полей заполняются автоматически. Ниже — контрольные реквизиты, которые обязательно должны быть верны в итоговом PDF:
| № Поля (по 762-П) | Наименование поля | Что указывается для ЕНП |
|---|---|---|
| 3 | Плательщик (ИНН/КПП) | Ваш ИНН и КПП (для ИП КПП не ставится / 0) |
| 4 | Плательщик (Наименование) | Полное наименование организации или ФИО ИП |
| 60 | Получатель (ИНН/КПП) | ИНН: ### / КПП: 770801001 (ФК РФ, Федеральное казначейство) |
| 61 | Получатель (Наименование) | Федеральное казначейство (УФК по г. Москве) |
| 101 | Счет получателя | 40102###0000 (Единый казначейский счет ФК) |
| 104 | БИК банка получателя | 044525411 (ГУ Банка России по ЦФО / ФК) |
| 105 | Наименование банка получателя | ГУ Банка России по ЦФО (Федеральное казначейство) |
| 104 (в блоке 101-109) | КБК (Код бюджетной классификации) | 1###10000510 (Единый налоговый платеж — ЕНП) |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО по месту налоговой регистрации (8 знаков). Если нет — «0» |
| 106 | Основание платежа | ТП (Текущий платеж) — для пополнения ЕНС |
| 107 | Номер налогового периода | 0 (для ЕНП всегда 0) |
| 108 | Дата налогового периода | 0 (для ЕНП всегда 0) |
| 109 | Номер документа-основания | 0 (для ЕНП всегда 0) |
| 110 | Дата документа-основания | 0 (для ЕНП всегда 0) |
| 111 | Вид платежа | 0 (Электронно) или иной код способа оплаты |
| 24 | Назначение платежа | Пополнение единого налогового счета (ЕНС) ИНН [Ваш ИНН] КПП [Ваш КПП] |
Важные изменения 2024–2026 годов: Приказ Минфина № 58н
С 1 апреля 2025 года вступил в силу Приказ Минфина России от № 58н, уточнивший порядок заполнения платежных поручений. Основные моменты, которые учитывает сервис ФНС при генерации:
- Уточнены правила заполнения полей 106–110 для различных видов платежей (налог, аванс, пени, штрафы, госпошлина). Для ЕНП значения остаются стандартизированными (ТП, нули в периодах).
- Строгое требование к указанию УИН (Уникальный идентификатор начисления) в поле 22 для платежей не по ЕНП (госпошлины, аренда гос. имущества, адм. штрафы ГИБДД и т.д.). Для ЕНП поле 22 оставляется пустым (или «0» в зависимости от софта банка).
- Обновлены справочники кодов вида платежа (поле 111).
Сервис на сайте ФНС автоматически применяет актуальные правила на момент формирования документа.
Типичные ошибки и как их избежать
Даже при использовании автоматического сервиса ФНС пользователи иногда допускают ошибки, приводящие к «зависанию» денег на транзитном счете ФК:
- Ошибка в ИНН/КПП: Проверяйте данные в шапке поручения перед отправкой в банк. Один неверный символ — и платеж не зачислится на ваш ЕНС.
- Указание старого КБК: Если вы вручную правите PDF или вводите реквизиты в банке вручную, используйте только КБК 1###10000510. Старые КБК по НДФЛ, УСН, НДС и страховым взносам для перечисления на ЕНС не применяются.
- Неверный ОКТМО: Указывайте код по месту учета в ФНС (обычно 8 знаков). «0» допустимо только если код не присвоен.
- Путаница с «Основанием платежа» (поле 106): Для пополнения ЕНС всегда ТП. Коды «АП» (аванс), «НС» (налог), «ПН» (пени) используются в уведомлениях о суммах исчисленных суммах (УИС), а не в самом платежке на ЕНП.
- Оплата не с того счета: Платеж должен идти от счета того ИНН, для которого формируется поручение. Оплата за «соседнюю» фирму с чужого счета создаст проблемы с идентификацией.
Что делать, если ошиблись в поручении?
Если платеж уже ушел в банк с ошибкой (неверный КБК, ОКТМО, ИНН):
- Деньги не пропадут, они зависнут на транзитном счете ФК как «неидентифицированные».
- Необходимо подать в ФНС Заявление на уточнение платежа (форма утверждена Приказом ФНС).
- Подать заявление можно через ЛК ФНС («Жизненные ситуации» → «Уточнение платежа») или лично/почтой.
- До уточнения по правильному КБК будет формироваться недоимка (задолженность), а по неверному — переплата.
Альтернативные способы получения поручения
Помимо прямого входа на сайт ФНС, платежное поручение на ЕНП можно сформировать в:
- Интернет-банке вашего банка: У большинства банков (Сбер, Т-Банк, Альфа, ВТБ и др.) есть раздел «Налоги» → «ЕНП / Пополнение ЕНС». Реквизиты ФК подтягиваются автоматически.
- Сервисах бухгалтерии: 1С, «Мой Дело», «Контур.Экстерн», «Элба» и др. — они формируют поручение на основании расчетов в программе.
- Приложении «Госуслуги» / «Налоги ФНС» (мобильное приложение): Для физлиц и ИП — удобный способ оплатить по QR-коду или СБП без комиссии.
Резюме
Формирование платежного поручения на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — это самый надежный способ получить документ с гарантированно верными реквизитами Федерального казначейства на текущую дату.
Алгоритм прост: Зайдите на сайт → Нажмите «Пополнить ЕНС» → Введите ИНН/КПП и сумму → Нажмите «Сформировать платежное поручение» → Скачайте PDF → Оплатите в удобном банке или через СБП.
Использование Личного кабинета дает дополнительные преимущества: автозаполнение, учет баланса ЕНС, рекомендации по сумме оплаты и мгновенное отражение платежа после прохождения по банку.
Помните: С 2024 года все основные налоги (НДФЛ, УСН, НДС, ОСНО, страховые взносы) платятся единым платежом (ЕНП) по единому КБК 1###10000510 на счет ФК. Никаких отдельных поручений по старым КБК для этих налогов больше не существует.