С 1 июля 2024 года в России вступили в силу принципиально новые правила выплаты средств пенсионных накоплений. Реформа‚ закрепленная Федеральным законом от № 424-ФЗ‚ изменила критерии выбора формы выплаты‚ сделав их более прозрачными и привязавшими к общероссийскому прожиточному минимуму пенсионера. В данной статье подробно разбираем‚ кто имеет право на выплаты‚ как рассчитывается сумма‚ каков порядок оформления и что изменилось для граждан предпенсионного и пенсионного возраста.

Что такое пенсионные накопления и у кого они есть

Пенсионные накопления, это часть страховых взносов‚ которые формировались на индивидуальных лицевых счетах граждан и подлежат выплате в виде накопительной пенсии или единовременной выплаты. Важно понимать‚ что с 2014 года формирование обязательных пенсионных накоплений приостановлено (взносы идут только на страховую пенсию)‚ однако накопленные ранее средства никуда не делись — они индексируются и ждут своего получателя.

Круг лиц‚ имеющих пенсионные накопления:

• Граждане‚ родившиеся в 1967 году и позже: накопления формировались в 2002–2013 гг. (для мужчин 1953 г.р. и моложе‚ женщин 1957 г.р. и моложе).
• Участники Программы государственного софинансирования (2009–2014 гг.): государство удваивало добровольные взносы (до 12 000 руб. в год).
• Владельцы материнского (семейного) капитала: направившие средства на формирование накопительной части пенсии матери.
• Граждане‚ делавшие добровольные взносы в НПФ или СФР: для формирования дополнительной накопительной пенсии.
• Наследники: в случае смерти накопителя — его наследники имеют право на выплату накоплений.

Проверить наличие и сумму накоплений можно в личном кабинете на Госуслугах (выписка с индивидуального лицевого счета)‚ в клиентской службе Социального фонда России (СФР) или в МФЦ.

Формы получения средств: две основные опции

Закон предусматривает два способа получения пенсионных накоплений. Выбор формы теперь не зависит от воли гражданина‚ а определяется строгим математическим критерием.

Вариант А: Единовременная выплата (ЕВПН)

Вся накопленная сумма выплачивается один раз. Это самая распространенная форма. По данным СФР за 2023–2024 гг.‚ более 95% получателей получают именно единовременную выплату.

Вариант Б: Ежемесячная накопительная пенсия (ЕНП)

Средства выплачиваются ежемесячно пожизненно. Назначается‚ если расчетный размер пенсии превышает установленный законом порог.

Главное правило 2024–2026 гг.: Порог 10% от прожиточного минимума

До критерий был иным: сравнивали накопительную пенсию с 5% от суммы страховой + накопительной пенсии. Новое правило проще и справедливее:

Если расчетный размер ежемесячной накопительной пенсии (ЕНП) ≤ 10% от общероссийского прожиточного минимума пенсионера (ПМП) → назначается Единовременная выплата (ЕВПН).

Если расчетный размер ЕНП > 10% от ПМП → назначается Ежемесячная накопительная пенсия (ЕНП).

Расчетный размер ЕНП определяется формулой:

ЕНП = Сумма пенсионных накоплений / Ожидаемый период выплаты (в месяцах)

• Сумма накоплений — баланс на ЛС на день назначения (с учетом индексации).
• Ожидаемый период — устанавливается Правительством РФ ежегодно.
  • 2024 год: 264 месяца (22 года).
  • 2025 год: 270 месяцев (22‚5 года).
  • 2026 год: 276 месяцев (23 года) — прогнозное значение‚ подтверждается постановлением Правительства РФ к концу 2025 г.

Пример расчета на 2026 год (прогнозные параметры):

1. Предположим‚ ПМП на 2026 год (после индексации) ≈ 15 000 руб. (Точное значение устанавливается законом о бюджете на соответствующий год).
2. Порог 10% = 1 500 руб.
3. У гражданина на счете 500 000 руб. накоплений.
4. Ожидаемый период 2026 г. = 276 мес.
5. Расчетная ЕНП = 500 000 / 276 ≈ 1 811 руб;

5. У гражданина на счете 300 000 руб. накоплений.
6. Расчетная ЕНП = 300 000 / 276 ≈ 1 086 руб.

> Важно: Порог считается по общероссийскому ПМП‚ а не по региональному. Региональные коэффициенты (северные надбавки) к самой выплате применяются после назначения.

Досрочная выплата: за 5 лет до пенсии

Граждане‚ выходящие на заслуженный отдых досрочно (врачи‚ педагоги‚ работники вредных производств‚ северьяне‚ матери многодетки и др.)‚ могут получить выплату из накоплений на 5 лет раньше установления страховой пенсии по старости.

Условия досрочной выплаты:

• Наличие пенсионных накоплений.
• Наличие права на досрочную страховую пенсию (соответствующий стаж и условия труда).
• Достижение возраста‚ дающего право на досрочную пенсию (например‚ 50/45 лет для северян‚ 55/50 для врачей и т.д.).

Правило порога 10% от ПМП применяется и к досрочным выплатам. Ожидаемый период выплаты при досрочном назначении берется тот‚ который действует в году назначения (например‚ 276 мес. в 2026 г.).

Порядок оформления и получения выплаты

Куда обращаться:

• Через портал Госуслуг (самый быстрый способ): раздел «Пенсионы‚ пособия и privilегии» → «Назначение выплаты из пенсионных накоплений».
• Клиентская служба СФР (лично или через доверенное лицо).
• МФЦ «Мои Документы».
• Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — если ваши накопления управляются НПФ (заявление подается в этот фонд).

Необходимые документы:

• Паспорт РФ.
• СНИЛС.
• Заявление (заполняется на месте или в электронном виде на Госуслугах).
• Документы‚ подтверждающие право на досрочную пенсию (если применимо) — трудовая книжка‚ справки о стаже/условиях труда.
• Реквизиты банковского счета (карты «Мир» или другого банка) для перевода средств.

Сроки рассмотрения и выплаты:

• Рассмотрение заявления: до 10 рабочих дней (для ЕВПН) или до месяца (для ЕНП‚ так как требуется расчет страховой пенсии).
• Перевод средств: в течение нескольких дней после решения (обычно к 26-му числу следующего месяца при выплате через Почту Банк/Сбербанк).

Налогообложение (НДФЛ)

С 2021 года налоговый режим унифицирован:

• Единовременная выплата (ЕВПН): подлежит удержанию НДФЛ 13% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (нерезидентов). СФР выступает налоговым агентом‚ удерживает налог и перечисляет чистую сумму.
• Ежемесячная накопительная пенсия (ЕНП): также облагается НДФЛ 13%. Налог удерживается ежемесячно из каждой выплаты.

Исключение: Выплаты из средств материнского капитала‚ направленных на накопительную пенсию‚ не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Выплаты наследникам также не облагаются налогом.

Наследуемость пенсионных накоплений

Это важный аспект‚ отличающий накопления от страховой пенсии:

• Если получатель Единовременной выплаты умер‚ не успев получить деньги (заявление подано‚ но решение не принято или деньги в пути) — сумма переходит к наследникам по закону или завещанию.
• Если получатель Ежемесячной накопительной пенсии умер — невыплаченная остаточная сумма накоплений (исходный капитал минус уже выплаченные суммы) переходит к наследникам.
• Наследники получают сумму без удержания НДФЛ.
• Срок для обращения к нотариусу — 6 месяцев со дня смерти. Выплата производится СФР на основании свидетельства о праве на наследство.

Ключевые изменения с : резюме

Частые вопросы (FAQ)

Можно ли выбрать форму выплаты самостоятельно?

Нет. С выбор формы жестко регламентирован законом на основе расчета. Гражданин не может написать заявление «хочу ежемесячно»‚ если расчет дает сумму ниже 10% ПМП‚ и наоборот.

Что делать‚ если накопления находятся в НПФ?

Заявление подается непосредственно в этот НПФ (лично‚ по почте или через Госуслуги‚ если НПФ подключен). Правила расчета (порог 10% ПМП) одинаковы для СФР и всех НПФ.

Индексируются ли накопления?

Да. Средства на счете в СФР (управляемые Внебюджетным фондом или управляющими компаниями) ежегодно индексируются доходностью инвестирования. Средства в НПФ индексируются по доходности портфеля фонда. На момент назначения выплаты учитывается актуальная сумма с начисленным доходом.

Можно ли получить выплату‚ если страховая пенсия еще не назначена?

Только в случае досрочного права (за 5 лет до пенсии по старости при наличии спецстажа). В общем случае выплата из накоплений назначается одновременно со страховой пенсией по старости.

Контакты и полезные ссылки

• Единый контакт-центр СФР: ### (звонок по России бесплатный‚ круглосуточно).
• Официальный сайт СФР: sfr.gov.ru (раздел «Пенсионные накопления»).
• Портал Госуслуг: gosuslugi.ru (Личный кабинет → Выписка с ЛС / Подача заявления).
• Реестр НПФ (ЦБ РФ): cbr.ru (проверка лицензии вашего фонда).

Резюме

Текущая система выплаты пенсионных накоплений (актуальна на 2026 год) строится вокруг понятного порога — 10% от прожиточного минимума пенсионера. Большинство граждан (с накоплениями до ~400–450 тыс. руб. на 2026 г.) получат единовременную выплату. Владельцы крупных накоплений (часто — участники программы софинансирования или лица с длительным стажем до 2014 г.) получат ежемесячную доплату к пенсии. Оформить выплату проще всего через Госуслуги‚ не забывая‚ что от суммы удерживается 13% НДФЛ (кроме средств маткапитала). Накопления полностью наследуются.

Данная статья носит информационный характер. Для получения точных расчетов по вашему лицевому счету и оформления заявления обратитесь в клиентскую службу СФР или ваш НПФ.