Покупка жилья, одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Разберёмся, от какой суммы рассчитывается возврат подоходного налога (НДФЛ) и сколько реально можно получить.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Право на него имеют граждане, которые:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- получают официальный доход, облагаемый НДФЛ;
- приобрели жильё (квартиру, дом, комнату, долю) или построили его.
От какой суммы считается возврат
Ключевой момент: вычет рассчитывается не со всей стоимости квартиры, а с ограниченной законом суммы.
Основной вычет при покупке жилья
Максимальная база для расчёта — 2 миллиона рублей. Ставка НДФЛ составляет 13%, поэтому максимальная сумма возврата:
2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, вычет считается от фактической стоимости. Например:
- квартира за 1 500 000 руб. → возврат 195 000 руб.;
- квартира за 2 000 000 руб. → возврат 260 000 руб.;
- квартира за 5 000 000 руб. → возврат всё равно 260 000 руб. (лимит исчерпан).
Вычет по процентам по ипотеке
Если жильё куплено в ипотеку, дополнительно можно вернуть налог с уплаченных процентов. База для расчёта — 3 миллиона рублей, то есть максимальный возврат:
3 000 000 × 13% = 390 000 рублей
Таким образом, общая сумма возврата при покупке квартиры в ипотеку может достигать 650 000 рублей (260 000 + 390 000).
Важные нюансы
- За год вернуть можно не больше, чем уплачено НДФЛ. Например, при зарплате 100 тыс. рублей в месяц годовой НДФЛ составит 156 тыс. рублей — именно столько можно вернуть за год, а остаток переносится на следующие годы.
- Остаток вычета не сгорает. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток можно применить при покупке другого жилья.
- Вычет по ипотечным процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости.
- Супруги могут получить вычет каждый — то есть семья способна вернуть до 520 000 рублей с покупки (при стоимости жилья от 4 млн рублей).
- Нельзя получить вычет, если жильё куплено у близкого родственника или оплачено средствами маткапитала, работодателя (с этих сумм).
Какие документы понадобятся
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах (2-НДФЛ);
- договор купли-продажи или ДДУ;
- документы, подтверждающие оплату;
- выписка из ЕГРН;
- при ипотеке — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
Подать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС, в налоговой инспекции или через работодателя (в этом случае НДФЛ просто перестанут удерживать из зарплаты).