Фраза «заявление ФНС должнику» может трактоваться двояко: это либо документ, который направляет налоговый орган должнику (требование об уплате, решение о списании), либо заявление, которое подает заинтересованное лицо (кредитор) в ФНС о должнике (запрос сведений о счетах). В нижеследующей статье подробно разобраны оба сценария, а также отличия от судебного искового порядка.

Основные виды документов, связанных с ФНС и должниками

Перед тем как скачивать бланк, определитесь с целью:

• Требование ФНС к должнику (исходящий документ): Направляется инспекцией на основании ст. 69 НК РФ за неуплаченными налогами, пенями, штрафами. Составляется инспектором, гражданин его не пишет.
• Заявление должника в ФНС (входящий документ): Ходатайство о рассрочке/отсрочке (ст. 64 НК РФ), о списании задолженности по истечении сроков давности (ст. 48, 59 НК РФ), об отмене налогового контроля.
• Заявление кредитора в ФНС о должнике (входящий документ): Запрос сведений о банковских счетах должника (ст. 86 НК РФ) — самый частый запрос «образца» со стороны третьих лиц.
• Исковое заявление в суд: Если речь о гражданско-правовом долге (по договору, расписке), обращение идет в суд, а не в ФНС (ст. 131-132 ГПК РФ).

Заявление кредитора в ФНС о предоставлении сведений о счетах должника (ст. 86 НК РФ)

Это единственный рабочий инструмент для кредитора (физлица или юрлица) взаимодействовать с ФНС по чужому долгу. Налоговая не взыскивает чужие долги, но выдает справку о счетах для подачи в судебных приставов или банк.

Правовые основания

• Ст. 86 НК РФ — право налогового органа сообщать о счетах налогоплательщика.
• Пп. 7 п. 1 ст. 102 НК РФ — обязанность банка сообщать ФНС об открытии/закрытии счетов.
• Приказ ФНС РФ от № ЕД-7-14/735@ — порядок предоставления сведений.

Кто имеет право подать?

1. Судебные приставы (в рамках ИП);
2. Кредиторы — только при наличии исполнительного листа (ИЛ) или судебного решения, вступившего в законную силу.
3. Должник (о своих счетах);

Важно: Просто по договору или расписке, без суда, ФНС не выдаст сведения о счетах третьего лица (такова банковская и налоговая тайна).

Структура и реквизиты заявления (по ст. 86 НК РФ и ст. 93 НК РФ)

Образец текста заявления (Шаблон для физлица — кредитора)

Начальнику Инспекции Федеральной налоговой службы
по _______________ р-ну г. _______________
[Название субъекта РФ]
ФИО: ____________________________________
Адрес: ___________________________________
ИНН: _____________________________________
Тел.: ____________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении сведений о банковских счетах должника

Я, _______________________________________ (ФИО полностью), являюсь кредитором по исполнительному производству № _______________, ведется Отделом судебных приставов _________________________________ (название ОСП), на основании исполнительного листа № _______________ от _______________, выданного __________________________________________________________ (название суда) по гражданскому делу № _______________ о взыскании с __________________________________________________________ (ФИО/Название должника, ИНН должника, адрес) задолженности в размере _______________ руб.

На основании статьи 86 Налогового кодекса РФ,

ПРОШУ:

Предоставить мне сведения о банковских счетах должника — __________________________________________________________ (ФИО/Название, ИНН), а именно: номера счетов, наименования кредитных организаций (БИК), даты открытия/закрытия счетов, наличие/отсутствие денежных средств на счетах.

Приложения:
Копия исполнительного листа № _______________ от _______________ (___ л.) — в 2 экз.
Копия паспорта РФ (стр. с фото и пропиской) — в 2 экз.
Доверенность № _______________ от _______________ (если через представителя) — в 2 экз.
«___» _______________ 20__ г. _________________ / _________________
 (Подпись) (Расшифровка)

Порядок подачи и сроки

• Способ: Лично в окно приема (2 экземпляра, на втором ставит отметку о принятии), Почтой РФ (ценным бандеролем с описью вложения), Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИП/ЮЛ — если у вас есть ЭЦП), Через Госуслуги (сервис «Обращения в ФНС»).
• Срок рассмотрения: До 5 рабочих дней со дня поступления (п. 7 ст. 86 НК РФ).
• Результат: Справка по форме, утвержденной Приказом ФНС (обычно таблица: Банк, БИК, № счета, Статус, Баланс). Если счетов нет — справка об их отсутствии.

Заявления от должника в ФНС (Самостоятельные действия)

Если вы сам являетесь должником перед бюджетом (налоги, сборы, страховые взносы), вам могут понадобиться следующие бланки:

А. Ходатайство об отсрочке/рассрочке уплаты (Ст. 64 НК РФ)

Подается до истечения срока уплаты или в течение 30 дней после получения требования (если нет решения о начислении пени).

• Основание: Трудное финансовое положение (болезнь, стихийное бедствие, задержка зарплаты и т.д.).
• Срок: До 3 лет (для ИП/организаций) или до 1 года (для физлиц, налоги на имущество/транспорт/земля).
• Документы: Заявление + документы, подтверждающие трудное положение (справки 2-НДФЛ, медсправки, акты МЧС).

Б. Заявление о списании задолженности по истечении сроков давности (Ст. 48, 59 НК РФ)

Срок давности для налогов — 3 года со дня наступления срока уплаты. ФНС не имеет права взыскать долг, если с момента окончания срока уплаты прошло 3 года и не было прерывающих действия действий (требование, арест счетов, признание долга).

• Пишется свободной формой со ссылкой на ст. 48, 59 НК РФ.
• Прилагается выписка из ЕРН (Единого реестра налогоплательщика) или требование ФНС.

В. Заявление об отмене решения о налоговом контроле / проверке

Подается в вышестоящую инспекцию или в суд (КАС) в 10-дневный срок (налоговые) или 3-месячный (административные).

Требование ФНС к должнику (Что приходит по почте)

Если вы получили «письмо счастья» от налоговой, это Требование об уплате налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа, процентов (Форма по Приказу ФНС № ММВ-7-1/[@]).

Что проверить в требовании:

1. Реквизиты: Номер и дата требования, код инспекции (Код по ОКТМО/ИФНС).
2. Основание: Номер решения о начислении (для налогов на имущество/транспорт/земля) или номер налоговой декларации (НДФЛ, УСН, Патент);
3. Срок: Обычно 8 рабочих дней со дня получения (для пени/штрафов — 30 дней).
4. Реквизиты для оплаты: КБК, ОКТМО, основание платежа (ТП/ЗС/АП), налоговый период, номер документа-основания.

Что делать, если не согласен:

• Подать обжалование в вышестоящую инспекцию ФНС (через 10 дней со дня получения) или в суд (КАС) (через 3 месяца);
• Подать заявление на уточнение/исправление платежа (если платили, но не зачислили из-за ошибки в КБК/ОКТМО).

Важное отличие: ФНС vs Суд (Исковое заявление)

Информация из интернета часто смешивает понятия. Четкое разделение:

Государственная пошлина и оплата

• Заявление в ФНС о счетах должника (ст. 86 НК РФ): Для физических лиц — бесплатно (п. 1 ст. 333.35 НК РФ — подача заявлений в госорганы). Для юрлиц/ИП при подаче через представителя может потребоваться нотариальная доверенность, но пошлины за саму справку нет.
• Иск в суд: Пошлина исчисляется по ст. 333.19 НК РФ (за имущественные требования — процент от суммы, но не менее 400 руб. для физлиц / 4000 руб. для юрлиц; за неимущественные — 300 руб. физлиц / 6000 руб. юрлиц).
• Жалоба в вышестоящую ФНС: Бесплатно.

Частые ошибки при составлении

1. Отсутствие ИНН должника. Без ИНН ФНС не найдет налогоплательщика в ЕРН (Едином реестре). Узнайте ИНН через сервис «Узнать ИНН» на сайте ФНС (по ФИО и дате рождения).
2. Подача без Исполнительного Листа. Отказ гарантирован. Нужен именно ИЛ (оригинал или нотариально заверенная копия), выданный судом.
3. Неполный пакет копий. Сдавайте минимум в 2 экземплярах (один остается в ФНС, на втором — отметка о принятии).
4. Путаница с КБК/ОКТМО. При оплате налогов по требованию ФНС строго копируйте реквизиты из самого требования.
5. Упущение срока давности (3 года). Если ФНС прислала требование по старому долгу — проверяйте дату окончания срока уплаты в решении о начислении. Если прошло 3 года + 6 месяцев (срок предъявления требования) — пишите заявление о списании (ст. 59 НК РФ).

Полезные сервисы ФНС (Онлайн)

Многие действия не требуют бумажных заявлений:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ/ИП/ЮЛ): Проверка долгов, оплата, получение справок (2-НДФЛ, об отсутствии долгов), подача ходатайств об отсрочке.
• Сервис «Налоги» на Госуслугах: Оплата, проверка задолженности.
• Сервис «Предоставление сведений о счетах» (в ЛК ИП/ЮЛ с ЭЦП): Кредиторы-юрлица/ИП могут запрашивать справки электронно.
• Единый реестр налогоплательщиков (ЕРН): Проверка ИНН, статуса ИП/ЮЛ.

Понятие «Образец заявления ФНС должнику» требует уточнения контекста:

1. Если вы кредитор с решением суда — вам нужен Запрос в ФНС по ст. 86 НК РФ (образец приведен в разделе 2).
2. Если вы должник по налогам — вам нужны Ходатайства об отсрочке (ст. 64 НК РФ) или о списании (ст. 59 НК РФ).
3. Если вы кредитор без суда (по договору/расписке) — ваш путь в СУД с Исковым заявлением (ГПК РФ), а не в ФНС.

Всегда используйте актуальные бланки с сайта nalog.gov.ru или Госуслуг, так как реквизиты КБК, ОКТМО и формы документов обновляются ежегодно. При сложных спорах (крупные суммы, риск упущения сроков) рекомендуется консультация с юристом по налоговому или гражданскому праву.

Статья подготовлена в информационных целях. Не является правовой консультацией. Актуальность нормативной базы на 2026 год.