Один из способов вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья в ипотеку, — оформить имущественный налоговый вычет по уплаченным процентам. Государство возвращает 13% от суммы фактически уплаченных банку процентов, но не более 390 000 рублей (13% от максимальной базы в 3 миллиона рублей). Чтобы получить эти деньги, необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Разберём процедуру подробно.

Кто имеет право на возврат процентов

Претендовать на вычет может налогоплательщик, который одновременно соответствует нескольким условиям:

• является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ по ставке 13% (например, с заработной платы);
• приобрёл жильё за счёт заёмных средств и оформил право собственности на себя;
• фактически уплачивает проценты по ипотечному договору и не имеет просрочек;
• ранее не использовал право на вычет по процентам (оно предоставляется один раз и только по одному объекту недвижимости).

Важно: право на вычет возникает в год регистрации права собственности. Эта дата указана в выписке из ЕГРН и может отличаться от даты подписания договора купли-продажи.

Какие документы понадобятся

Перед заполнением заявления и декларации подготовьте следующий пакет документов:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Справка о доходах (ранее — 2-НДФЛ) от работодателя за отчётный год.
3. Договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве.
4. Кредитный (ипотечный) договор с банком.
5. Справка из банка об уплаченных процентах за год — именно она подтверждает сумму, которую можно заявить к вычету.
6. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.
7. Реквизиты банковского счёта для перечисления денег.

Заполнение декларации 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

Удобнее всего заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в бесплатной программе «Декларация». Рассмотрим основные шаги.

Шаг 1. Титульный лист

Укажите ИНН, ФИО, дату и место рождения, данные паспорта, код налогового органа по месту регистрации. В поле «Отчётный год» проставьте год, за который заявляется вычет. Номер корректировки при первой подаче, «0».

Шаг 2. Сведения о доходах

На основании справки от работодателя внесите данные об источнике выплат (наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО) и суммы: общий доход, облагаемый доход, исчисленный и удержанный налог. Именно сумма удержанного НДФЛ ограничивает размер возврата.

Шаг 3. Имущественный вычет по процентам

В разделе вычетов выберите «Имущественный вычет». Укажите:

• наименование объекта и его адрес;
• дату регистрации права собственности;
• сумму фактически уплаченных процентов по справке банка (за отчётный год и, при необходимости, за предыдущие периоды);
• суммы вычетов, предоставленных в предыдущие годы, если декларация подаётся не впервые.

Программа автоматически рассчитает сумму налога к возврату из бюджета.

Заполнение заявления на возврат налога

С 2021 года заявление о распоряжении суммой переплаты заполняется непосредственно в составе декларации 3-НДФЛ (приложение к разделу 1). В нём указываются:

• КБК, 182 1 01 02010 01 1000 110 (для НДФЛ);
• ОКТМО по месту жительства;
• сумма налога, подлежащая возврату;
• банковские реквизиты: наименование банка, БИК, номер счёта получателя (обязательно счёт самого налогоплательщика).

Обратите внимание: деньги перечисляются только на счёт заявителя. Указание чужих реквизитов приведёт к отказу в переводе.

Сроки подачи и рассмотрения

Если декларация подаётся только для получения вычета, строгих сроков нет — обратиться можно в любой день в течение года. Вычет можно заявить за три предшествующих года. После подачи налоговая инспекция проводит камеральную проверку (стандартный срок — до 3 месяцев), после чего в течение месяца деньги поступают на указанный счёт.

Типичные ошибки при заполнении

• Указание полной стоимости кредита вместо фактически уплаченных процентов — к вычету принимаются только проценты, подтверждённые справкой банка.
• Ошибки в реквизитах счёта или указание счёта третьего лица.
• Неверный код налогового органа или ОКТМО.
• Заявление вычета за год, предшествующий регистрации права собственности.
• Отсутствие подписи на бумажной декларации при личной подаче.

Возврат процентов по ипотеке — реальная возможность вернуть до 390 000 рублей. Главное, внимательно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку банка об уплаченных процентах и корректно указать банковские реквизиты в заявлении. Самый простой способ — подать документы через личный кабинет на сайте ФНС: система подскажет нужные поля и автоматически выполнит расчёт. При возникновении сложностей можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.