Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России) и личные кабинеты налогоплательщиков являются основными источниками получения актуальных форм справок․ В связи с регулярными изменениями в налоговом законодательстве (введение единого налогового счета, обновление форм отчетности) критически важно использовать только последние утвержденные бланки․ В данной статье подробно разбираются основные виды справок, их актуальные образцы, нормативная база и способы получения на портале nalog․gov․ru и в личных кабинетах․

Справка о доходах и суммах удержанного налога (Форма 2-НДФЛ)

Это самый востребованный документ для физических лиц (для банков, визовых центров, при устройстве на работу) и обязательная отчетность для налоговых агентов․

Актуальная нормативная база на 2024–2026 годы

• Приказ ФНС России от № ЕД-7-11/649 — утвердил новый формат 6-НДФЛ и Приложение № 4 к 6-НДФЛ, которое и является новой формой справки 2-НДФЛ (Справка о доходах и суммах налога физического лица)․
• Приказ ФНС России от № ЕД-7-11/753 (в ред․ Приказа от № ЕД-7-11/845) — официально закрепил наименование и реквизиты формы «Справка о доходах и суммах налога физического лица»․
• Применение: Форма Приложения № 4 к 6-НДФЛ используется нанимателями с отчетности за 2024 год и актуальна для 2025 и 2026 годов․

Ключевые изменения в заполнении (с 2021 года и актуальные на 2026 г․)

С отчетностью за 2021 год форма претерпела кардинальные изменения:

1. Структура: Справка стала частью расчета 6-НДФЛ (Приложение 4), а не отдельным документом;
2. Коды доходов и вычетов: Используются коды, утвержденные Приказом ФНС от № ММВ-7-11/387․ Важно: с 2025 года введены актуальные коды Приказом ФНС от № ЕД-7-11/877․
3. Сроки выдачи сотруднику: По письменному запросу работника — в течение 3 рабочих дней (ст․ 226 НК РФ)․
4. Сдача в ФНС: Вместе с расчетом 6-НДФЛ ежеквартально (до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и ежегодно (до 27 февраля года, следующего за отчетным)․

Пример заполнения справки 2-НДФЛ за 2026 год (по запросу сотрудника)

При выдаче справки по запросу физлица (не для сдачи в ФНС) наниматель заполняет бланк Приложения № 4 к 6-НДФЛ на момент выдачи․ Основные блоки:

• Шапка: Код ФНС (Код по ОКТМО), код структурного подразделения, дата составления, исправление №․
• Раздел 1․ Сведения о налоговом агенте: ИНН, КПП, наименование организации/ФИО ИП․
• Раздел 2․ Сведения о получателе дохода: ФИО полностью, ИНН получателя (если есть), категория получателя (код по КНД), адрес регистрации, код страны налогового резидентства․
• Раздел 3․ Доходы и налог: Заполняется по строкам для каждого вида дохода (код дохода), суммы дохода, суммы налога, коды вычетов (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные) с указанием сумм предоставленных вычетов․
• Подписи: Подпись руководителя/ИП, М․П․ (при наличии), дата выдачи, подпись получателя при личном получении․

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам

Документ необходим для участия в тендерах (44-ФЗ, 223-ФЗ), получения субсидий, грантов, лицензий, при смене генерального директора или просто для сверки расчетов с бюджетом․

Актуальный бланк и правовая основа

• Код формы по КНД: 1160080․
• Утверждающий документ: Приказ ФНС России от № ЕД-7-19/728․
• Действует с: 1 октября 2022 года․
• Критическое обновление: С 10 февраля 2025 года введен новый образец справки (утвержден последующими приказами ФНС в рамках развития ЕНС)․ Старые бланки к использованию не принимаются․

Кто и как выдает справку

Справку формирует и выдает ФНС России (инспекция по месту учета организации/ИП)․

• Для организаций: Наименование организации, ИНН/КПП, ОГРН․
• Для ИП: ФИО, ИНН, ОГРНИП․
• Специфика: В справке отражается состояние Единого налогового счета (ЕНС), переплаты, задолженности, требования к устранению нарушений, действующие решения о начислении штрафов/пеней․

Особенности заполнения реквизита «Обучение проводилось по очной форме»

В контексте справок для образовательных организаций (например, для подтверждения права на социальный вычет на обучение) в бланках может встречаться реквизит: «Обучение проводилось по очной форме обучения: 0 — нет, 1 — да»; Данный показатель важен для применения вычетов по НДФЛ (ст․ 219 НК РФ)․

Справки для получения социальных налоговых вычетов (Образование, Лечение, Жизнь)

Хотя единого строгого бланка «Справки для вычета» на сайте ФНС нет (организации выпускают их на бланках установленного образца или в произвольной форме с обязательными реквизитами), на портале ФНС публикуются методические рекомендации и образцы для:

• Образовательных организаций: Справка о оплате обучения (с указанием лицензии, формы обучения, очная/заочная, кода вычета)․
• Медицинских организаций: Справка о оплате лечения (с кодом вида медицинской услуги, кодами вычетов: 1 — дорогое, 2 — недорогое)․
• Страховых компаний/НПФ: Справки о взносах по ДМС/НПС (для вычетов по ст․ 219․1, 219․2 НК РФ)․

Важно: Документ должен соответствовать форме и порядку, утвержденным федеральными органами власти (Минфин, ФНС, Минздрав, Минобрнауки)․

Как получить образец и саму справку на сайте ФНС (Пошаговая инструкция)

Способ 1: Личный кабинет физического лица (ЛК ФЛ), lkfl․nalog․gov․ru

Самый быстрый способ для граждан получить справку 2-НДФЛ или справку о доходах для предъявления в банк/визовый центр․

1. Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА) или логин/пароль от ЛК ФЛ․
2. Перейдите в раздел «Справки» → «Получить справку»․
3. Выберите тип: «Справка о доходах и суммах удержанного налога (2-НДФЛ)»․
4. Укажите налоговый период (год) и налогового агента (работодателя) — система подтянет данные автоматически․
5. Нажмите «Получить»․ Справка сформируется в формате PDF с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) ФНС․ Она имеет полную юридическую силу без печати․

Способ 2: Личный кабинет налогоплательщика-организации/ИП (ЛК ЮЛ/ИП) — lkul․nalog․gov․ru

Для получения Справки о состоянии расчетов (КНД 1160080) и формирования 2-НДФЛ для сотрудников․

1. Вход по квалифицированной электронной подписи (КЭП) руководителя или уполномоченного лица․
2. Раздел «Справки и выписки» → «Справка о состоянии расчетов»․
3. Выбор инспекции ФНС (обычно определяется автоматически по месту учета)․
4. Формирование и скачивание XML/PDF файла․ Для тендеров часто требуется именно XML-файл, подписанный КЭП ФНС․

Способ 3: Сервис «Налогоплательщику» на главной странице nalog․gov․ru (Без авторизации)

Позволяет скачать пустые бланки (XSD-схемы, PDF-образцы) для ручного заполнения или интеграции в 1С/бухгалтерские программы․

1. На главной странице выберите «Все услуги» → «Бланки отчетности» (или раздел «Формы отчетности»)․
2. В поиске введите номер формы: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, КНД 1160080․
3. Скачайте архив с актуальной версией формата (XSD) и образец заполнения (PDF)․
4. Также доступен сервис «Проверка справки 2-НДФЛ» (по коду проверки из бумажной справки)․

Способ 4: Портал «САБИ» / КонсультантПлюс / Гарант / 1С:ИТС

Профессиональные правовые системы (САБИ, Консультант, Гарант) и сервис 1С:ИТС предоставляют удобные карточки форм с:

• Текстом приказа утверждения․
• Интерактивным образцом заполнения (по полям)․
• Контрольными соотношениями (проверка арифметики)․
• История изменений (версионность)․

Частые ошибки и нюансы 2024–2026 годов

Резюме: чек-лист актуальности на 2026 год

Перед скачиванием или формированием любой справки проверьте:

• Для 2-НДФЛ: Бланк = Приложение № 4 к Приказу ФНС от № ЕД-7-11/649․ Коды вычетов/доходов = Приказ от № ЕД-7-11/877․
• Для Справки о состоянии расчетов: КНД 1160080, бланк после (Приказ ЕД-7-19/728 в актуальной редакции)․
• Источник: Только nalog․gov․ru, lkfl․nalog․gov․ru, lkul․nalog․gov․ru или доверенные правовые системы (САБИ, Консультант, 1С:ИТС)․
• Формат: Для сдачи в ФНС — только XML (XSD-схема)․ Для банка/визы/тендера, PDF с УКЭП ФНС (из ЛК) или подпись руководителя/МП на бумажном носителе․

Статья подготовлена на основе нормативных актов ФНС России, актуальных на г․ Перед применением бланков рекомендуется проверить наличие более поздних редакций приказов на официальном портале ФНС в разделе «Нормативно-правовая база» → «Приказы ФНС России»․