Понятие государственной гарантии и роль принципала

Государственная гарантия — это способ обеспечения обязательств, при котором Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование (гарант) принимает на себя обязанность отвечать перед кредитором (бенефициаром) за исполнение третьим лицом — принципалом — его обязательств, как правило, по возврату кредита или займа․

В конструкции гарантийных правоотношений участвуют три стороны:

• Гарант — публично-правовое образование, предоставившее гарантию;
• Принципал — юридическое лицо, чьё обязательство обеспечивается гарантией;
• Бенефициар — кредитор (банк, заимодавец), в пользу которого выдана гарантия․

Если принципал не исполняет своё обязательство перед бенефициаром, гарант производит выплату за счёт средств соответствующего бюджета․ После этого у гаранта возникает регрессное требование к принципалу — право взыскать выплаченные суммы․ Именно для того, чтобы это регрессное требование было реально исполнено, законодательство требует предварительного обеспечения обязательств принципала․

Правовое регулирование

Ключевые нормы содержатся в Бюджетном кодексе Российской Федерации:

• Статья 115․3 БК РФ — «Обеспечение исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по государственной (муниципальной) гарантии»;
• Статья 116 БК РФ — «Предоставление и исполнение государственных гарантий Российской Федерации»;
• нормы Гражданского кодекса РФ о банковской гарантии (ст․ 368–379 ГК РФ) и поручительстве (ст․ 361–367 ГК РФ)․

Способы обеспечения по статье 115․3 БК РФ

Бюджетный кодекс устанавливает закрытый перечень способов обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта․ Такими способами могут быть только:

1. Банковские гарантии — независимое обязательство банка выплатить гаранту сумму при неисполнении принципалом регрессного требования;
2. Поручительства юридических лиц — обязательство третьего лица отвечать перед гарантом солидарно или субсидиарно с принципалом;
3. Государственные (муниципальные) гарантии — гарантии иных публично-правовых образований;
4. Государственные гарантии иностранных государств;
5. Залог имущества — в т․ч․ недвижимости, оборудования, ценных бумаг, прав требования․

Иные способы обеспечения (например, задаток, неустойка как самостоятельное обеспечение) для целей статьи 115․3 БК РФ не применяются․

Требования к обеспечению

При предоставлении государственной гарантии обеспечение регрессного требования должно соответствовать ряду условий:

• Достаточность, стоимость обеспечения должна покрывать сумму возможного регрессного требования с учётом процентов и расходов гаранта;
• Ликвидность — заложенное имущество должно иметь реальную рыночную стоимость и возможность быстрой реализации;
• Надёжность контрагентов — банки-гаранты и поручители должны обладать устойчивым финансовым положением;
• Срок действия — обеспечение должно действовать не менее чем до полного исполнения обязательств принципала перед гарантом․

Порядок предоставления государственной гарантии

Государственные гарантии Российской Федерации предоставляются в пределах лимитов, установленных федеральным законом о бюджете, по решению Правительства РФ․ Процедура включает:

1. Обращение принципала с пакетом документов, подтверждающих финансовую устойчивость и целесообразность предоставления гарантии;
2. Оценку финансового состояния принципала: кредитной нагрузки, финансовой дисциплины, перспектив исполнения обязательств;
3. Оценку предлагаемого обеспечения регрессного требования;
4. Принятие решения уполномоченным органом и оформление гарантии (Правительство РФ вправе утверждать типовую форму государственной гарантии, предоставляемой в обеспечение исполнения обязательств принципала по кредиту или займу);

Регрессное требование гаранта и его исполнение

После выплаты бенефициару гарант предъявляет принципалу регрессное требование․ Судебная практика подтверждает, что гарант вправе взыскать с принципала в порядке регресса понесённые при исполнении гарантии расходы, включая суммы, выплаченные по вступившим в силу судебным актам, если соответствующие условия предусмотрены договором․

При неисполнении регрессного требования в добровольном порядке гарант обращает взыскание на предоставленное обеспечение:

• предъявляет требование банку по банковской гарантии;
• требует исполнения от поручителя;
• обращает взыскание на заложенное имущество в судебном или внесудебном порядке․

Согласно пункту 10 статьи 116 БК РФ, в случае полного удовлетворения регрессного требования Российской Федерации к принципалу, возникшего в связи с исполнением государственной гарантии, обеспечение подлежит возврату (освобождению)․

Особенности банковской гарантии как способа обеспечения

Банковская гарантия — наиболее распространённый инструмент․ Её ключевые особенности:

• Независимость — гарантия является самостоятельным обязательством, не зависящим от основного договора между принципалом и бенефициаром;
• банк обязан произвести выплату при наличии письменного требования, соответствующего условиям гарантии;
• банк не вправе проверять фактическое исполнение обязательств принципалом или исследовать отношения между принципалом и бенефициаром;
• при выдаче гарантии банк тщательно оценивает риски: финансовую стабильность принципала, его долговую нагрузку и финансовую дисциплину․

Обеспечение исполнения обязательств принципала по государственной гарантии — обязательный элемент бюджетного механизма, защищающий средства бюджета от потерь․ Статья 115․3 БК РФ строго ограничивает способы такого обеспечения банковскими гарантиями, поручительствами юридических лиц, государственными (муниципальными) гарантиями, гарантиями иностранных государств и залогом имущества․ Грамотная оценка принципала, достаточность и ликвидность обеспечения, а также чёткое документальное оформление позволяют гаранту минимизировать риски и обеспечить реальное удовлетворение регрессного требования․