Ветераны боевых действий, проживающие в г. Смоленске и Смоленской области, имеют право на значительный пакет налоговых преференций. Эти меры поддержки закреплены как на федеральном уровне (Налоговый кодекс РФ), так и региональными законами и постановлениями Смоленской областной Думы и Администрации области. В статье подробно разбираем, какие налоги можно не платить, как получить вычеты по земелу и имуществу, а также куда обратиться за оформлением.

Основные категории налоговых льгот

Согласно действующему законодательству и информации из открытых источников (в т.ч. КонсультантПлюс, официальные порталы региона, новости Смоленской газеты), льготы делятся на три ключевых направления:

• Налог на имущество физических лиц, полное освобождение от уплаты по одному объекту каждого вида.
• Земельный налог, предоставление налогового вычета (снижение кадастровой стоимости налоговой базы).
• Транспортный налог — полное освобождение от уплаты на легковой транспорт (региональная мера поддержки).

Налог на имущество физических лиц

Федеральная льгота (ст. 407 НК РФ)

Ветераны боевых действий относятся к категории налогоплательщиков, имеющим право на освобождение от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта недвижимости на выбор:

• жилое здание (дом);
• квартира;
• комната;
• гараж или стоянка (площадью до 50 кв. м);
• объединенный недвижимый комплекс;
• помещение вспомогательного назначения (до 50 кв. м).

Важно: Если у ветерана несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одному из них (обычно к тому, налог на который выше). На остальные объекты налог уплачивается в общем порядке.

Земельный налог: вычет 600 кв. метров

Федеральная норма (ст. 391 НК РФ) и региональные уточнения

Преференция для ветеранов боевых действий по земельному налогу предусмотрена в виде налогового вычета. Суть вычета: кадастровая стоимость 600 квадратных метров (6 соток) площади земельного участка исключается из налоговой базы.

• Льгота распространяется на участки категорий земель: «земли населенных пунктов», «земли сельскохозяйственного назначения» (для ведения ЛПХ, дачного, садового, огородничества), а также иные категории, если на них расположены жилые дома.
• Если площадь участка меньше или равна 6 соткам — налоговая база принимается равной нулю (налог не платится).
• Если участок больше — налог считается только с превышающей 600 кв. м части.

Данная норма действует на участках в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании.

Транспортный налог: региональная льгота Смоленской области

Закон Смоленской области и решения Областной Думы

Важная региональная преференция: Смоленские ветераны боевых действий освобождены от уплаты налога на легковой транспорт.

Это решение было принято депутатами Смоленской областной Думы в составе пакета законов поддержки ветеранов СВО и боевых действий (данные за январь 2025 года подтверждают актуальность меры).

• Льгота предоставляется на один легковой автомобиль (включая электромобили) в собственности ветерана.
• Освобождение действует на безвозмездной основе, без ограничений по мощности двигателя (в отличие от некоторых других категорий льготников).
• Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (МФЦ или через личный кабинет ФНС) с приложением копии удостоверения ветерана боевых действий.

Дополнительные меры поддержки в Смоленской области (2024–2026 гг.)

Помимо налоговых льгот, в регионе действует комплексная система поддержки. По данным портала «Доброволец-центр» и Фонда «Защитники Отечества» (филиал Смоленской области), ветераны СВО и боевых действий могут рассчитывать на 114 мер поддержки. Ключевые из них:

• Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ): по данным за 2024–2025 гг., размер выплаты ветеранам боевых действий из бюджета Смоленска составляет 300 рублей ежемесячно (на эти цели ежегодно выделяется более 10 млн руб.).
• Льготы по ЖКХ: компенсация 50% расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (электричество, газ, вода, отопление) в пределах установленных норм потребления.
• Земельные участки: право на бесплатное получение земельного участка для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), ЛПХ или садоводства (при отсутствии участка в собственности).
• Медицинское обеспечение: бесплатное получение лекарств, санаторно-курортное лечение, протезирование.
• Госпошлина: для отдельных категорий инвалидов боевых действий — освобождение от госпошлины за выдачу национального водительского удостоверения.

Порядок оформления налоговых льгот

Налоговые органы не всегда автоматически применяют льготы (кроме транспортного налога, где данные часто синхронизируются с ГИБДД/соцзащитой). Рекомендуется подать заявление самостоятельно.

Способы подачи заявления:

1. Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН) на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — самый быстрый способ. Раздел «Жизненные ситуации» -> «Льготы» -> «Подать заявление на предоставление льготы».
2. Через МФЦ «Мои Документы» — лично или через доверенное лицо.
3. Почта России — заказным письмом с вложением копий документов.

Необходимый пакет документов:

• Заявление по установленному образцу (формируется автоматически в ЛК или выдается в МФЦ/ИФНС).
• Паспорт гражданина РФ.
• Удостоверение ветерана боевых действий (оригинал для предъявления, копия для оставления).
• Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости / земельный участок / транспортное средство (если данные еще не загружены в реестры ФНС).

Сроки: Заявление можно подать в любое время. Льгота на имущество и землю предоставляется с налогового периода, в котором возникло право (но не ранее 3 лет назад при подаче заявления позднее). По транспортному налогу, с момента регистрации авто или возникновения статуса ветерана.

Контакты и места помощи в Смоленске

Для консультаций и помощи в оформлении документов можно обратиться в следующие организации:

Филиал Фонда «Защитники Отечества» в Смоленской области

Сопровождает бойцов на всех этапах: от возвращения со службы до оформления всех полагающихся льгот и выплат.

• Адрес: г. Смоленск (точный адрес уточняйте на сайте fondzashchitniki.ru или по телефону).
• Телефон горячей линии / приемной: уточняйте на официальном сайте фонда.

Центр социальной поддержки населения (Управление по делам ветеранов)

Выдача ЕДВ (300 руб.), оформление ЖКХ-льгот, справок.

• Почтовый адрес: 214019, Смоленская область, г. Смоленск.
• Телефоны: 8 (4812) 55-24-75; 8 (4812) 55-53-89 (тел./факс).

Инспекции ФНС России по Смоленской области

Подача заявлений на налоговые льготы (имущество, земля, транспорт).

• Контактный центр ФНС: ### (бесплатно по России).
• Сайт: smolensk.nalog.gov.ru (раздел «Контакты» для поиска ближайшей инспекции).

МФЦ «Мои Документы» в г. Смоленске

Подача заявлений «одним окном». Адреса и режим работы на портале gosuslugi.ru или mfc67.ru.

Важные нюансы и частые ошибки

• Статус «Участник СВО» vs «Ветеран боевых действий»: Удостоверение ветерана боевых действий выдается на основании приказа Минобороны (участие в боевых действиях на территории других государств или в СВО). Участники СВО, не имеющие удостоверения ветерана, имеют иной (часто более широкий) пакет льгот по налогам (например, полное освобождение от налога на имущество без ограничения «один объект» по ст. 407 НК РФ в ред; ФЗ от № 256-ФЗ). Уточните свой статус в ВЧ или МФЦ.
• Смена объекта льготы: Если у вас несколько квартир/домов, вы можете выбрать, на какой объект применить льготу по имуществу. Сменить выбор можно, подав новое заявление.
• Наследство и доля: Льгота по имуществу предоставляется на долю в праве общей совместной/долевой собственности, если ветеран не является единственным собственником целого объекта.
• Проверка начислений: Ежегодно (до 1 ноября) проверяйте налоговые уведомления в ЛК ФНС. Если льгота не применена — обращайтесь в ИФНС с заявлением на пересчет.

В Смоленской области ветераны боевых действий пользуются полным набором федеральных налоговых льгот (имущество, земля) и важной региональной преференцией — освобождением от транспортного налога на легковой автомобиль. Ключевым условием получения является своевременное обращение в налоговый орган (через ЛК ФНС, МФЦ или почту) с удостоверением ветерана. Для комплексной поддержки — включая получение земельных участков, выплат и ЖКХ-льгот — рекомендуется закрепиться за филиалом Фонда «Защитники Отечества» или обратиться в Управление по делам ветеранов Администрации Смоленска (тел. 8 (4812) 55-24-75).

Данная статья подготовлена на основе открытых нормативных актов (НК РФ, Законы Смоленской области), материалов КонсультантПлюс, официальных порталов ФНС и администрации Смоленской области, актуальных на 2024–2026 годы. Для получения правово значимой консультации обратитесь в налоговый орган или юриста.