Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет заёмщикам возможность вернуть часть потраченных средств через налоговые льготы. В этой статье подробно разберём, какие вычеты доступны ипотечным заёмщикам, как их оформить и на какие суммы можно рассчитывать.
Какие налоговые льготы существуют для ипотечных заёмщиков
Граждане России, оформившие ипотечный кредит, могут воспользоватся двумя основными видами имущественных налоговых вычетов:
- Вычет за покупку жилья — возврат налога с расходов на приобретение квартиры, дома или доли в них.
- Вычет по ипотечным процентам — возврат налога с суммы уплаченных банку процентов по кредиту.
Вычет за покупку жилья
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что вернуть можно до 260 000 рублей (13% от 2 млн). Если жильё приобреталось в браке, каждый из супругов вправе получить вычет, что увеличивает общую сумму возврата до 520 000 рублей на семью.
Условия получения
- Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- Жильё должно находиться на территории России;
- Недвижимость не должна быть куплена у близких родственников;
- Вычет не предоставляется, если покупка оплачена полностью за счёт материнского капитала или средств работодателя (эти суммы исключаются из расчёта).
Вычет по ипотечным процентам
Этот вычет предоставляется отдельно от основного и позволяет вернуть 13% от суммы фактически уплаченных банку процентов. Максимальная база для расчёта — 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно до 390 000 рублей.
Важно: вычет по процентам можно получить только по одному объекту недвижимости, тогда как вычет за покупку допускается распределять между несколькими объектами (если право возникло после 2014 года).
Как оформить вычет
Существует два способа получения налогового вычета:
Через налоговую инспекцию
- Дождаться окончания календарного года, в котором возникло право на вычет;
- Подготовить декларацию 3-НДФЛ и пакет документов;
- Подать заявление лично, через личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги;
- После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на счёт.
Через работодателя
Можно не дожидаться конца года: после получения уведомления из налоговой работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета;
Необходимые документы
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Кредитный договор с банком;
- Справка об уплаченных процентах;
- Документы, подтверждающие оплату;
- Справка о доходах;
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи.
Льготные ипотечные программы как дополнительная поддержка
Помимо налоговых вычетов, государство субсидирует процентные ставки для отдельных категорий граждан. Действуют программы для семей с детьми, IT-специалистов, участников СВО, а также сельская ипотека. Правительство РФ продлило ряд программ до 2030 года, скорректировав условия в пользу специалистов, работающих в регионах. Сочетание льготной ставки и налоговых вычетов позволяет существенно снизить итоговую стоимость жилья.
Полезные советы заёмщикам
- Подавайте документы на вычет по процентам ежегодно или накопительно, право не сгорает;
- Сохраняйте все платёжные документы и справки банка;
- Распределяйте вычет между супругами так, чтобы максимизировать возврат;
- Используйте упрощённый порядок получения вычета через личный кабинет ФНС — многие банки передают данные автоматически.
Налоговые льготы при ипотеке — реальная возможность вернуть до 650 000 рублей на человека (260 000 за покупку и 390 000 по процентам). Грамотное использование вычетов в сочетании с государственными программами субсидирования делает ипотеку значительно доступнее. Рекомендуем заранее изучить условия и собрать необходимые документы, чтобы не упустить положенные выплаты.