Налог на имущество физических лиц, обязательный ежегодный платёж для всех собственников недвижимости в Тюмени и Тюменской области. В этой статье мы подробно разберём, какие объекты облагаются налогом, как рассчитывается сумма, какие действуют ставки и льготы, а также когда и как нужно платить.
Что облагается налогом на имущество
Налог на имущество физических лиц начисляется на следующие объекты недвижимости, находящиеся в собственности граждан:
- жилые дома и их части;
- квартиры и комнаты;
- гаражи и машино-места;
- объекты незавершённого строительства;
- единые недвижимые комплексы;
- иные здания, строения и сооружения (например, хозяйственные постройки на садовых участках площадью более 50 кв. м).
Как рассчитывается налог в Тюмени
В Тюменской области налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Это значение максимально приближено к рыночной цене недвижимости и определяется в ходе государственной кадастровой оценки.
При расчёте применяются налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу:
- для квартиры — кадастровая стоимость 20 кв. м;
- для комнаты — кадастровая стоимость 10 кв. м;
- для жилого дома — кадастровая стоимость 50 кв. м.
Ставки налога
Базовые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ, составляют:
- 0,1%, для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, хозпостроек;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также торговых и офисных центров;
- 0,5% — для прочих объектов.
Муниципальные образования вправе устанавливать свои ставки в пределах, предусмотренных законодательством, поэтому точные значения для Тюмени рекомендуется уточнять на сайте ФНС России или в местной администрации.
Сроки уплаты налога
В России действует единое правило: независимо от региона проживания граждане обязаны уплатить имущественные налоги не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Так, налог на недвижимость за 2024 год необходимо было перечислить до 1 декабря 2025 года.
Налоговое уведомление ФНС направляет заблаговременно — в бумажном виде по почте или в электронном формате через «Личный кабинет налогоплательщика». Обратите внимание: если вы зарегистрированы в личном кабинете, бумажное уведомление может не прийти — проверяйте информацию онлайн.
Как оплатить налог в Тюмени
Существует несколько удобных способов оплаты:
- Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России;
- Через портал «Госуслуги»;
- В мобильном приложении или отделении любого банка по реквизитам из уведомления;
- Через сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте nalog.gov.ru.
Льготы по налогу на имущество
Законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. От уплаты налога освобождаются (по одному объекту каждого вида):
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- некоторые другие категории граждан.
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган — лично, через МФЦ или в электронном виде через личный кабинет.
Налог при сдаче недвижимости в аренду
Если вы сдаёте квартиру или дом в Тюмени в аренду, получаемый доход также облагается налогом. Возможные варианты:
- НДФЛ 13% — для физических лиц с подачей декларации 3-НДФЛ;
- Налог на профессиональный доход (4–6%) — при регистрации в качестве самозанятого;
- Упрощённая система налогообложения (6%) — для индивидуальных предпринимателей.
Что будет за неуплату
При пропуске срока уплаты (1 декабря) на сумму задолженности начисляются пени за каждый день просрочки. Кроме того, налоговый орган вправе взыскать долг в судебном порядке. Чтобы избежать неприятных последствий, рекомендуется своевременно проверять начисления в личном кабинете на сайте ФНС.
Полезные контакты
По вопросам начисления и уплаты налога на недвижимость жители Тюмени могут обратиться:
- в инспекцию ФНС по месту нахождения объекта недвижимости;
- по единому номеру контакт-центра ФНС России: ### (звонок бесплатный);
- через онлайн-сервисы на официальном сайте nalog.gov.ru.