Покупка жилья — серьёзный шаг, который, как правило, влечёт за собой значительные финансовые траты. Однако государство предоставляет покупателям недвижимости возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Это означает, что вы можете вернуть часть уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и использовать эти средства на ремонт, покупку мебели или досрочное погашение ипотеки.

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет, это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Проще говоря, государство возвращает вам 13% (или 15% при повышенной ставке) от стоимости купленного жилья в пределах установленных лимитов.

Основные лимиты вычета

• При покупке жилья — вычет предоставляется с суммы до 2 000 000 рублей, то есть максимально можно вернуть 260 000 рублей;
• По ипотечным процентам — вычет предоставляется с суммы уплаченных процентов до 3 000 000 рублей, то есть дополнительно можно вернуть до 390 000 рублей.

Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку общая сумма возврата может достигать 650 000 рублей.

Кто может получить вычет

Право на имущественный вычет имеют:

• налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13% (или 15%);
• официально трудоустроенные граждане;
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
• пенсионеры — они могут перенести вычет на три предыдущих года, когда получали доход.

Не смогут получить вычет:

• те, кто не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ;
• ИП на специальных налоговых режимах (УСН, патент и др.);
• те, кто купил жильё у близких родственников (взаимозависимых лиц);
• те, кто оплатил покупку за счёт материнского капитала, субсидий или средств работодателя (с этих сумм вычет не предоставляется);
• те, кто уже полностью исчерпал своё право на вычет.

За что можно получить вычет

1. Покупка квартиры, комнаты, дома или доли в них — на вторичном рынке или в новостройке.
2. Строительство жилого дома.
3. Проценты по ипотечному кредиту, включая рефинансирование.
4. Расходы на отделку новостройки — если квартира куплена у застройщика без отделки (это должно быть указано в договоре). В вычет можно включить стоимость отделочных материалов, работ и разработку проектной документации. Отделка «голой» новостройки может обойтись в несколько сотен тысяч рублей, поэтому эта возможность особенно ценна.

Как оформить вычет: два способа

Через налоговую инспекцию

Этот способ позволяет получить всю сумму возврата разом за прошедший год (или несколько лет):

1. Дождитесь окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ (удобно через личный кабинет на сайте ФНС).
3. Приложите подтверждающие документы.
4. Подайте декларацию в налоговую инспекцию — лично, через МФЦ или онлайн.
5. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на ваш счёт.

Существует также упрощённый порядок: если банк и застройщик передают сведения в ФНС, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление — достаточно его подтвердить.

Через работодателя

В этом случае вы начнёте получать вычет уже в текущем году — с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ:

1. Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет с документами.
2. Получите уведомление о праве на вычет (обычно в течение 30 дней).
3. Передайте уведомление в бухгалтерию работодателя.

Какие документы понадобятся

• договор купли-продажи или договор долевого участия;
• акт приёма-передачи квартиры (для новостройки);
• выписка из ЕГРН;
• платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки);
• кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при ипотеке);
• справка о доходах (при подаче через налоговую);
• заявление на возврат с реквизитами счёта.

Важные нюансы

• Срока давности нет: вычет можно заявить в любое время после возникновения права, но вернуть налог можно только за последние три года.
• Супруги могут распределить вычет между собой — каждый вправе получить до 260 000 рублей, то есть семья может вернуть до 520 000 рублей с одной квартиры.
• Остаток вычета переносится на следующие годы, пока не будет выбран полностью.
• Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток лимита можно добрать при покупке другого жилья (для объектов, приобретённых после 1 января 2014 года).
• Вычет по ипотечным процентам предоставляется только на один объект недвижимости.

Пример расчёта

Допустим, вы купили квартиру за 5 000 000 рублей в ипотеку. Ваш годовой доход — 1 200 000 рублей, уплаченный НДФЛ — 156 000 рублей в год;

• Вычет с покупки: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей;
• За первый год вы вернёте 156 000 рублей, остаток (104 000 рублей) перейдёт на следующий год;
• Дополнительно по мере уплаты процентов по ипотеке вы сможете вернуть ещё до 390 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет — реальная возможность вернуть существенную сумму после покупки квартиры. В 2026 году механизмы возврата НДФЛ продолжают действовать, а оформление становится всё удобнее благодаря электронным сервисам ФНС. Соберите документы, выберите удобный способ подачи, через налоговую или работодателя — и воспользуйтесь своим законным правом на компенсацию части расходов на жильё.