Сентябрь, это ключевой месяц в налоговом календаре Республики Беларусь для физических лиц. Именно в этот период налоговые органы начинают массовую рассылку извещений об уплате имущественных налогов за прошедший налоговый период. По состоянию на 28 сентября 2026 года актуальной является кампания по уплате налогов за 2025 год‚ а также завершаются процедуры по декларированию доходов за 2024 год. В этой статье мы подробно разберем‚ какие налоги нужно платить‚ какие сроки установлены законодательством‚ кто имеет право на льготы и что нового в порядке расчетов.

Главные события налогового сентября 2026 года

• Начало рассылки извещений: С 1 сентября налоговые инспекции начали формировать и направлять извещения об уплате единого имущественного налога (включающего транспортный налог‚ земельный налог и налог на недвижимость).
• Способы получения: Извещения приходят по почте (бумажные) и/или выставляются в Личном кабинете плательщика на официальном сайте Министерства по налогам и сборам (МНС) — portal.nalog.gov.by.
• Крайний срок получения: Налоговый орган обязан выслать (выставить) извещение не позднее 1 ноября 2026 года.
• Крайний срок уплаты: Все три вида имущественных налогов за 2025 год необходимо оплатить до 16 ноября 2026 года (так как 15 ноября выпадает на воскресенье‚ срок переносится на следующий рабочий день).

Что входит в «Единый имущественный налог»?

Строго говоря‚ в Налоговом кодексе РБ нет налога с названием «единый имущественный». С 1 января 2024 года в извещении для удобства плательщиков объединили три самостоятельных налога:

1. Налог на недвижимость (квартиры‚ дома‚ гаражи‚ дачные дома‚ нежилые помещения и т.д.).
2. Земельный налог (участки под жилыми домами‚ дачными‚ под ЛПХ‚ гаражами и др.).
3. Транспортный налог (легковые авто‚ грузовики‚ мотоциклы‚ самоходные машины‚ водные и воздушные судна).

Важно: Каждый налог рассчитывается по своим правилам‚ ставкам и льготам‚ но в извещении они суммируются в одну итоговую сумму к оплате с единым реквизитом платежа (ЕРН).

Сроки и порядок уплаты: пошаговая инструкция

Этап 1: Получение извещения (сентябрь, 1 ноября)

Если к 1 ноября 2026 года вы не получили бумажное извещение и не видите его в Личном кабинете‚ обязательно обратитесь в налоговый орган по месту жительства. Отсутствие извещения не освобождает от обязанности платить налог и не снимает ответственность за просрочку (пени).

Этап 2: Проверка расчетов

Рекомендуется сверить данные в извещении:

• Список объектов недвижимости/транспорта/земли (нет ли лишних или отсутствующих).
• Примененные льготы (пенсионные‚ по детям‚ на один объект и т.д.).
• Кадовую стоимость объектов (для недвижимости и земли).
• Мощность двигателя / возраст транспортного средства.

Этап 3: Оплата (до 16 ноября 2026 г.)

Оплатить можно любым удобным способом:

• Через ЕРИП (Система «Расчет»): меню «Платежи» → «Налоги‚ пошлины‚ сборы» → «Налоги физических лиц» → «По извещению» (ввод ЕРН) или «По ИНН».
• В Личном кабинете плательщика (банковскими картами‚ WebPay).
• В любом банке или почтовом отделении (по бумажному извещению или по ИНН).
• Через мобильные приложения банков (ЕРИП‚ сканирование QR-кода из извещения).

Льготы и освобождения: кто платит меньше или не платит вовсе

Законодательство Беларуси предусматривает значительные льготы для отдельных категорий граждан. В сентябре 2026 года актуальны следующие основные меры поддержки:

Пенсионеры (по возрасту)

• Полное освобождение от уплаты транспортного налога‚ земельного налога и налога на недвижимость (на один объект каждого вида: одно жилое помещение‚ один гараж/стоянку‚ один земельный участок до 0‚25 га под ЛПХ/дачу/жилое домом).
• Льгота предоставляется автоматически на основании данных об âges‚ если налоговый орган имеет сведения о назначении пенсии. Если данных нет — нужно подать заявление с копией пенсионного удостоверения.

Инвалиды I и II групп‚ участники/инвалиды ВОВ‚ приравненные категории

• Аналогичные полные освобождения на один объект каждого вида имущества.

Семьи с детьми (многодетные‚ приемные‚ опека)

• Налог на недвижимость: коэффициент 0‚5 (снижение на 50%) на одно жилое помещение для семей‚ воспитывающих 3 и более несовершеннолетних детей (или ребенка-инвалида‚ или приемных детей).
• Земельный налог: коэффициент 0‚5 на один участок для многодетных семей.
• Льготы предоставляются на основании справки о составе семьи или свидетельства о присвоении статуса многодетной семьи.

Молодые специалисты и иные категории

Существуют специфические льготы (например‚ для молодых специалистов‚ направленных на работу в сельскую местность, на жилье в течение 5 лет)‚ о которых стоит уточнять в местном налоговом инспекции.

Продажа недвижимости в 2025 году: нужно ли платить налог?

Отдельный вопрос‚ который часто возникает при получении извещений в сентябре, это подоходный налог с физических лиц (ПДФЛ) по доходам от продажи имущества в 2025 году.

• Общее правило: Доход от продажи недвижимости‚ находящейся в собственности менее 5 лет (3 года для жилья‚ приобретенного до 2016 г.‚ и для единственного жилья‚ если продавец не пользуется правом на вычет)‚ облагается ПДФЛ (13% для резидентов‚ 20% для нерезидентов).
• Исключение (освобождение): Если в 2025 году вы продали только один объект недвижимости (жилую квартиру‚ дом‚ долю в них‚ гараж‚ машино-место)‚ который был в собственности более 5 лет (или 3 года по старым правилам/для единственного жилья) — налог не платится‚ декларацию сдавать не нужно.
• Срок сдачи декларации: Если налог платить нужно‚ декларацию по форме ДОХОД нужно сдать до 1 февраля 2027 года‚ а налог уплатить — до того же срока.

Новые правила по совместной собственности (актуально с 2024-2025 гг.)

Согласно разъяснениям МНС (в т.ч. в интервью замначальника Главного управления МНС по Минскому городскому исполкому)‚ с 2024 года изменился порядок расчета налога на недвижимость для объектов в совместной собственности (например‚ квартира у супругов в долях 1/2).

• Налог рассчитывается на общий объект (на всю квартиру)‚ а затем полученная сумма распределяется между совладельцами пропорционально их долям.
• Льгота (например‚ пенсионная на один объект) применяется к доле совладельца‚ имеющего право на льготу. Если оба супруга — пенсионеры‚ льгота применяется к всей квартире (если это их единственное жилье).
• Это исключило ситуацию‚ когда налог считался отдельно на каждую долю как на самостоятельный объект‚ что вело к завышению базы.

Оффшорный сбор и утилизационный сбор

В сентябре налоговые органы также могут напоминать об уплате:

• Оффшорного сбора — для владельцев акций/долей в уставных фондах организаций-резидентов РБ‚ если бенефициарными владельцами являются нерезиденты из оффшорных зон (список утвержден Советом Министров). Срок уплаты обычно совпадает с имущественными налогами (ноябрь).
• Утилизационного сбора — для владельцев транспортных средств‚ ввезенных в таможенном режиме «Ввоз на таможенную территорию ЕАЭС с условным частичным освобождением от уплаты таможенных пошлин/налогов» (обычно дипломаты‚ междорг). Декларация по утилизационному сбору сдается ежеквартально‚ но итоговый расчет за год может уточняться к ноябрю.

Что делать‚ если вы не согласны с начислением?

Если вы обнаружили ошибку в извещении (не тот объект‚ неверная площадь‚ не учтена льгота‚ проданный автомобиль все еще в реестре):

1. Не игнорируйте извещение и не платите «как есть» с надеждой на перерасчет позже (пени будут набегать на полную сумму).
2. Обратитесь в налоговый орган (лично‚ через Личный кабинет‚ по телефону горячей линии МНС) с заявлением об уточнении сведений.
3. Приложите подтверждающие документы (договор купли-продажи‚ акт приема-передачи‚ справку о составе семьи‚ пенсионное удостоверение‚ выписку из реестра ТС).
4. Налоговый орган обязан провести перерасчет и выслать исправленное извещение. Срок уплаты по исправленному извещению не может быть раньше чем через 10 дней после его получения.

Ответственность за несвоевременную уплату

При неуплате налога до 16 ноября 2026 года:

• Начисляются пени за каждый день просрочки (ставка рефинансирования НБ РБ / 360 * дни просрочки).
• Если задолженность превышает 10 базовых величин (на 2026 г. 1 БВ = 42 руб.‚ итого > 420 руб.)‚ налоговый орган может выдать требование об уплате.
• При игнорировании требования — дело передается в судебного исполнителя (взыскание со счетов‚ ограничение выезда‚ описание имущества).
• За неуплату налога в крупном размере (более 1000 БВ) — уголовная ответственность (ст. 243 УК РБ)‚ но для физлиц по имущественным налогам это крайне редкость.

Чек-лист на сентябрь-ноябрь 2026 для плательщика

Сентябрь 2026 года — это старт «горячего сезона» для налогоплательщиков-физических лиц в Беларуси. Главное правило: не ждите последних дней ноября. Проверьте извещения сейчас‚ уточните льготы‚ при необходимости обратитесь в инспекцию за корректировкой‚ и спокойно оплатите налоги через ЕРИП или Личный кабинет до 16 ноября. Это сэкономит ваши нервы‚ время и деньги (пени). Оставайтесь в курсе изменений через официальный сайт МНС РБ и свой Личный кабинет плательщика.

Данная статья подготовлена на основе информации с официального сайта Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и Налогового кодекса РБ по состоянию на . Для получения индивидуальной консультации обращайтесь в налоговый орган по месту жительства.