Инвестиционный счет (ИИС) остается одним из самых эффективных инструментов для налоговой оптимизации доходов от ценных бумаг в России. В 2024 году вступил в силу новый закон, кардинально изменивший правила игры: появились ИИС-2 и ИИС-3, а старый «классический» ИИС закрыт для нового открытия. В этой статье подробно разберем, как платят налоги с инвестиционного счета Сбербанка в 2026 году, какие вычеты доступны и какие нюансы нужно учитывать.

Виды инвестиционных счетов в Сбербанке (актуально на 2026 год)

На текущий момент Сбербанк предлагает открыть два типа счетов с налоговыми льготами. «Классический ИИС» (ИИС-1) открыть заново нельзя — он доступен только тем, кто оформил его до .

ИИС-2 (Вычет на взносы — Тип А)

• Суть: Возврат 13% (или 15%/30% для нерезидентов/высокодоходных) от суммы пополнений за год.
• Лимит взносов в 2026 году: 1 000 000 руб. в год.
• Максимальный вычет: до 130 000 руб. в год (при ставке 13%).
• Срок действия: Неограничен, но вычеты можно получать бессрочно при условии соблюдения правил.
• Условие сохранения льготы: Счет не должен быть закрыт досрочно (до истечения 3 лет с момента открытия), иначе придется вернуть все полученные вычеты с пени.

ИИС-3 (Вычет на доход, Тип Б)

• Суть: Полное освобождение от НДФЛ с доходов по ценным бумагам, купленным на этом счете.
• Лимит взносов в 2026 году: 3 000 000 руб. в год.
• Срок действия льготы: Налоговая неприкосновенность действует 5 лет с момента открытия счета.
• После 5 лет: Счет автоматически переводится в обычный брокерский счет, налоги платятся по общим правилам.
• Досрочное закрытие: Возможно в любой момент без штрафов и возврата вычетов (так как вычетов на взносы нет), но налоговая льгота на доходы аннулируется с момента открытия.

Налогообложение операций на счете

Дивиденды и купоны (Текущий доход)

Сбербанк выступает налоговым агентом. Налог удерживается автоматически в момент выплаты дохода.

* 15%, для налоговых резидентов с доходом свыше 5 млн руб. в год (прогрессивная шкала).
** 30% — для нерезидентов и по доходам от иностранных эмитентам (если нет соглашения об избежании двойного налогообложения).

Прибыль от продажи ценных бумаг (Капитальный доход)

Налог считается по итогам календарного года. База = (Доходы от продаж) – (Расходы на покупки) – (Комиссии брокера/биржи);

• ИИС-2: Налог считается по общим правилам (13/15/30%), но вы можете вернуть его через Вычет Типа Б (на доход), если не использовали Вычет Типа А в этом году. Важно: На одном ИИС-2 можно получить только ОДИН вид вычета за год (либо А, либо Б).
• ИИС-3: 0% налог на прибыль от продажи в течение первых 5 лет жизни счета.
• Обычный счет / ИИС-3 после 5 лет: 13% (резиденты), 30% (нерезиденты).

Как получить налоговый вычет в Сбербанке

Вариант 1: Автоматически через приложение «СберИнвестор» (Рекомендуемый)

Сбербанк реализовал функцию автоматического оформления вычета Типа А (на взносы) и Типа Б (на доход для ИИС-2).

1. Заходите в приложение СберИнвестор → Профиль → Налоговые вычеты.
2. Выбираете нужный год и тип вычета.
3. Банк сам формирует декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ (запрашивает у работодателя через ПФР/ФНС, если вы дали согласие) и отправляет в ФНС.
4. Деньги приходят на вашу карту Сбербанка (или указанный счет) в течение 1–3 месяцев после подачи.

Сроки: Подача декларации за 2025 год — с января по 30 апреля 2026 года. Деньги придут летом-осенью 2026 года.

Вариант 2: Самостоятельно через личный кабинет ФНС (Налог.Гов.Ру)

Если вы не хотите давать банку доступ к данным о доходах от работодателя или у вас сложная ситуация (несколько работодателей, доходы от ИП и т.д.).

• Скачиваете «Справку о доходах и удержанных суммах налога» в СберИнвесторе (раздел «Отчеты» → «Налоговые отчеты»).
• Заполняете 3-НДФЛ в ЛК ФНС, прикрепляете справку от брокера и 2-НДФЛ от работодателя.

Специфика Сбербанка: нюансы и «подводные камни»

Комиссии и их влияние на налоговую базу

Сбербанк удерживает комиссии за сделки, обслуживание счета, валютную конвертацию. Все комиссии брокера и биржи уменьшают налоговую базу по статье 214.7 НК РФ (расходы на приобретение/реализацию). В годовой справке от брокера они уже учтены в расчете финансового результата;

Иностранные ценные бумаги на ИИС

На ИИС-2 и ИИС-3 можно держать иностранные акции/облигации (через российские депозитарии/номинальных держателей).

• ИИС-2: Дивиденды с иностранных бумаг облагаются НДФЛ (13/15/30%). Вычет Типа А вернет 13% от взносов, но не компенсирует удержанный налог с иностранки напрямую (только через общий расчет НДФЛ за год).
• ИИС-3: Льгота 0% распространяется только на доходы от российских эмитентов. Доход от иностранных акций на ИИС-3 облагается по общей ставке (13/30%) даже в течение 5 лет.

Перенос активов (Портфельный перевод)

Если вы переводите ценные бумаги с обычного счета на ИИС-2 или ИИС-3 (или наоборот) внутри Сбербанка:

• Это не считается продажей/покупкой — налога в момент перевода нет.
• Цена приобретения (для будущего расчета налога при продаже) переносится вместе с бумагами.
• Важно для ИИС-3: Бумаги, купленные на обычном счете и переведенные на ИИС-3, не получают налоговый ноль. Льгота действует только на бумаги, приобретенные непосредственно на ИИС-3 за деньги с этого счета.

Стратегии выбора счета в 2026 году

Выбирайте ИИС-2 (Тип А), если:

• Вы планируете инвестировать до 1 млн руб. в год.
• У вас есть официальный доход (зарплата), с которого платится НДФЛ 13% (база для возврата).
• Вы хотите гарантированный возврат 130 000 руб. в год независимо от результатов торговли.
• Вы готовы держать счет минимум 3 года.

Выбирайте ИИС-3 (Тип Б), если:

• Вы планируете инвестировать крупные суммы (до 3 млн руб. в год).
• Ваша стратегия, активная торговля или долгое удержание с ожиданием большой прироста стоимости (чтобы не платить налог с прибыли от продажи).
• Вы не хотите привязываться к 3-летнему сроку (можно закрыть в любой момент без штрафов).
• Вы нерезидент РФ (для российских бумаг налог 0% вместо 30%).
• У вас нет официального дохода с НДФЛ 13% (вычет Типа А получить не сможете).

Можно ли иметь оба счета?

Да. Закон позволяет иметь одновременно один ИИС-2 и один ИИС-3 (плюс неограниченное количество обычных брокерских счетов). Это позволяет комбинировать стратегии: например, на ИИС-2 брать вычет на взносы (Тип А) на 1 млн, а на ИИС-3 накапливать крупный портфель под налоговый ноль на 5 лет.

Ответы на частые вопросы (FAQ)

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если я получил вычет Типа А автоматически через Сбер?

Нет. Если вы оформили вычет через приложение СберИнвестор, банк подал декларацию за вас. В ЛК ФНС она будет видна как «Принята». Подавать вторую декларацию за тот же год нельзя, это вызовет ошибку.

Что будет, если закрыть ИИС-2 через 2 года?

Вам придется вернуть в бюджет все полученные вычеты Типа А за все годы плюс пени за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300). Налоговый орган вышлет требование после получения сведений от брокера о закрытии счета.

Считается ли лимит 1 млн / 3 млн на календарный год или с даты открытия?

На календарный год (с 1 января по 31 декабря). Если открыли счет в октябре 2026 года, лимит на 2026 год все равно 1 млн (ИИС-2) или 3 млн (ИИС-3). В 2027 году лимит обновится.

Можно ли вывести деньги с ИИС-3 до истечения 5 лет, не закрывая счет?

Чек-лист инвестора Сбербанка на 2026 год

1. Определите цель: гарантированный кэшбэк 130к (ИИС-2) или налоговый ноль на прибыль (ИИС-3).
2. Проверьте лимиты: не превышайте 1 млн / 3 млн взносов в год, излишки не дадут льготы.
3. Купите российские бумаги на ИИС-3: только они дают 0% налог на дивиденды и продажи.
4. Настройте автовычет в приложении: сделайте это в январе-феврале следующего года, чтобы не упустить сроки.
5. Следите за сроком ИИС-3: за год до окончания 5-летнего периода планируйте стратегию выхода (продажа, перенос, удержание с оплатой налога).
6. Сохраняйте отчеты: скачивайте «Справу о доходах» и «Отчет о финансовом результате» раз в год для архива.