Пенсионеры составляют одну из самых многочисленных и одновременно социально уязвимых категорий населения. Каждый месяц значительная часть их ограниченного бюджета уходит на обязательные платежи, поэтому вопрос налогообложения неработающих пенсионеров вызывает живой интерес. Разберёмся, какие налоги платит неработающий пенсионер в России, какие льготы ему положены и как их оформить.
Облагается ли налогом сама пенсия
Начнём с главного: пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это касается всех видов пенсий:
- страховой пенсии по старости;
- социальной пенсии (в т.ч. для тех, у кого не хватает стажа и пенсионных баллов для назначения страховой пенсии);
- пенсии по инвалидности и по потере кормильца;
- федеральной и региональной социальной доплаты до прожиточного минимума;
- ежемесячных денежных выплат (ЕДВ) и набора социальных услуг (НСУ).
Таким образом, в России неработающие пенсионеры гарантированно получают ежемесячные выплаты не ниже прожиточного минимума, установленного в регионе, и с этих сумм налог не удерживается.
Налог на имущество физических лиц
Пенсионеры (в т.ч. неработающие) освобождены от налога на имущество, но с важной оговоркой: льгота предоставляется только на один объект каждого вида:
- одна квартира или комната;
- один жилой дом;
- один гараж или машино-место;
- одна хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м;
- одно помещение, используемое как творческая мастерская, ателье, студия.
Если у пенсионера две квартиры, то за одну из них налог платить придётся. Льгота не распространяется на объекты стоимостью свыше 300 млн рублей.
Важно: льгота носит заявительный характер. Если вы не подавали заявление в налоговую инспекцию, стоит это сделать — через личный кабинет на сайте ФНС, в отделении налоговой или через МФЦ.
Земельный налог
На федеральном уровне пенсионерам предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. То есть если участок не превышает 6 соток, земельный налог платить не нужно вовсе. Если участок больше, налог начисляеться только на «лишние» сотки.
Кроме того, многие регионы и муниципалитеты устанавливают дополнительные льготы: снижение ставки, увеличение вычета или полное освобождение. Условия зависят от места регистрации участка.
Транспортный налог
Федеральной льготы по транспортному налогу для пенсионеров нет — всё решается на региональном уровне. В зависимости от субъекта РФ пенсионеры могут получить:
- полное освобождение от налога на автомобиль ограниченной мощности (обычно до 100–150 л.с.);
- скидку 50% или иную;
- льготу только на один автомобиль.
Уточнить условия можно в налоговой инспекции своего региона или на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».
НДФЛ с других доходов
Несмотря на статус неработающего, пенсионер обязан платить НДФЛ, если получает иные доходы:
- от сдачи жилья в аренду (13%);
- от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения (как правило, 5 лет, в отдельных случаях 3 года);
- от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет;
- проценты по вкладам свыше необлагаемого лимита;
- выигрыши, дивиденды и прочее.
При этом неработающие пенсионеры имеют право на перенос имущественного налогового вычета при покупке жилья на три предыдущих года, это позволяет вернуть часть уплаченного ранее налога, если в те годы были доходы, облагаемые НДФЛ.
Дополнительные меры поддержки
Помимо налоговых льгот, неработающим пенсионерам доступны:
- социальная доплата до прожиточного минимума пенсионера в регионе;
- компенсация части расходов на оплату ЖКХ (субсидии при превышении допустимой доли расходов);
- льготы на капитальный ремонт для пенсионеров старше 70 и 80 лет;
- региональные выплаты и компенсации, например на лечение зубов или проезд.
Кроме того, пенсионерам, достигшим 80 лет, автоматически — без заявлений и визитов в Социальный фонд — устанавливается повышенная фиксированная выплата к страховой пенсии, а также может назначаться компенсация по уходу.
Как оформить налоговые льготы
- Подготовьте паспорт и пенсионное удостоверение (или справку из СФР).
- Подайте заявление в налоговую инспекцию: лично, через МФЦ, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Укажите объекты, по которым хотите применить льготу (если объектов несколько).
- Заявление подаётся один раз, далее льгота применяется автоматически.
Неработающие пенсионеры в России освобождены от налога на пенсию, не платят налог на имущество (по одному объекту каждого вида), получают вычет по земельному налогу на 6 соток и могут рассчитывать на региональные льготы по транспортному налогу. Однако доходы от аренды, продажи имущества и вкладов облагаются НДФЛ на общих основаниях. Чтобы не переплачивать, важно вовремя подать заявление о льготах в налоговую инспекцию и следить за региональными программами поддержки.