Стандартный налоговый вычет на детей — это законная возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) или уменьшить сумму налога, удерживаемого из зарплаты․ Разбираемся, что это такое, кому положено и как проверить свои вычеты․
Что такое налоговый вычет на ребёнка
Каждый официально работающий гражданин России ежемесячно отчисляет государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ)․ Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, то есть часть дохода, с которой налог не взимается․
Вычет положен:
- родителям (в т․ч․ приёмным);
- усыновителям;
- опекунам и попечителям;
- супругу (супруге) родителя, если ребёнок находится на его обеспечении․
Главное условие — официальный доход, облагаемый НДФЛ, и возраст ребёнка до 18 лет (или до 24 лет, если он учится очно)․
Размеры вычета
Размер стандартного вычета зависит от количества детей в семье: чем больше детей, тем выше сумма․ Дополнительно повышенный вычет предусмотрен на ребёнка-инвалида, а единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере․
Кроме стандартного вычета, родители могут оформить социальный вычет на обучение детей․ С 2024 года максимальная сумма расходов на обучение, с которой можно получить вычет, составляет 110 000 рублей в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей․
Где посмотреть информацию о своих вычетах
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Самый удобный способ — сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте nalog․gov․ru․ Там можно:
- посмотреть сведения о доходах и удержанном НДФЛ (справки 2-НДФЛ);
- проверить, какие вычеты вам уже предоставлялись;
- подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога;
- отследить статус камеральной проверки и возврата денег․
Портал Госуслуги
Через Госуслуги можно войти в личный кабинет ФНС (используется та же учётная запись), а также подать заявление на получение вычета в упрощённом порядке, если налоговая сама направила вам предзаполненное заявление․
У работодателя
Если вычет оформлен через работодателя, информация о нём отражается в расчётном листке․ Также можно запросить в бухгалтерии справку о предоставленных вычетах․
Лично в налоговой инспекции
Можно обратиться в любую инспекцию ФНС с паспортом — сотрудники предоставят сведения о ваших доходах и вычетах․
Как оформить вычет
Есть два основных способа:
- Через работодателя․ Подайте заявление в бухгалтерию и приложите документы (свидетельство о рождении ребёнка, справку об очном обучении при необходимости)․ НДФЛ будут удерживать в меньшем размере уже со следующей зарплаты․
- Через налоговую․ Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС или лично․ После камеральной проверки (обычно до 3 месяцев) деньги вернут на ваш банковский счёт․
Какие документы понадобятся
- свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка;
- справка из учебного заведения — для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно;
- договор с образовательной организацией и чеки об оплате — для вычета за обучение;
- справка об инвалидности ребёнка — для повышенного вычета;
- заявление на вычет и реквизиты банковского счёта․
Коротко о главном
Посмотреть свои налоговые вычеты на детей проще всего в личном кабинете на сайте ФНС или через Госуслуги․ Оформить вычет можно у работодателя (налог перестанут удерживать сразу) или через налоговую инспекцию (деньги вернут разово за прошедшие периоды, не более чем за три последних года)․ Не забывайте и о социальном вычете за обучение детей — это дополнительная возможность вернуть часть средств семье․