Транспортный налог — это ежегодный обязательный платёж, который вносят все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Его размер напрямую зависит от мощности двигателя автомобиля, измеряемой в лошадиных силах (л.с.). С 2025 года в Москве впервые более чем за 10 лет ставки транспортного налога были повышены, поэтому владельцам автомобилей важно знать актуальные тарифы и правила расчёта.
Как рассчитывается транспортный налог
Базовая формула расчёта проста:
Налог = Ставка (руб. за 1 л.с.) × Мощность двигателя (л.с.)
Если автомобиль находился в собственности неполный год, результат умножается на коэффициент владения (количество месяцев владения, делённое на 12). Для дорогих автомобилей (в среднем от 10 млн рублей) дополнительно применяется повышающий коэффициент — так называемый «налог на роскошь».
Ставки транспортного налога в Москве в 2025 году
Ставки устанавливаются региональным законодательством на основании статьи 361 Налогового кодекса РФ. В Москве с 2025 года действуют следующие ставки для легковых автомобилей:
- До 100 л.с. включительно — 12 руб. за л.с.;
- Свыше 100 до 125 л.с. — 28 руб. за л.с. (повышение с 25 руб.);
- Свыше 125 до 150 л.с. — 35 руб. за л.с.;
- Свыше 150 до 175 л.с. — 50 руб. за л.с. (повышение с 45 руб.);
- Свыше 175 до 200 л.с; — 53 руб. за л.с.;
- Свыше 200 до 225 л.с. — 65 руб. за л.с.;
- Свыше 225 до 250 л.с. — 75 руб. за л.с.;
- Свыше 250 л.с. — 150 руб. за л.с.
Обратите внимание: в Москве градация мощности идёт с шагом в 25 лошадиных сил, тогда как в Налоговом кодексе — с шагом в 50 л.с. Это делает московскую шкалу более детальной.
Примеры расчёта
Рассмотрим несколько практических примеров:
- Автомобиль мощностью 120 л.с.: 120 × 28 = 3 360 руб. в год (ранее было 3 000 руб.).
- Автомобиль мощностью 160 л.с.: 160 × 50 = 8 000 руб. в год.
- Автомобиль мощностью 249 л.с.: 249 × 75 = 18 675 руб. в год.
- Автомобиль мощностью 300 л.с.: 300 × 150 = 45 000 руб. в год.
Планы повышения ставок на будущие годы
Повышение 2025 года — не единовременное. Закон предусматривает поэтапный рост ставок максимум на 10% в год:
- Для диапазона 100–125 л.с.: ставка вырастет до 31 руб. в 2026 году и до 34 руб. в 2027-м, а с 2028 года составит 35 руб. за л.с., сравнявшись со ставкой диапазона 125–150 л.с.;
- Для диапазона 150–175 л.с. ставка уже повышена до 50 руб. с 2025 года.
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают транспортный налог за 2025 год не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомления с расчётом налоговая инспекция направляет в 2026 году — по почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru). Самостоятельно рассчитывать налог физическим лицам не требуется, но проверить корректность расчёта рекомендуется.
Льготы по транспортному налогу в Москве
От уплаты налога полностью или частично освобождаются отдельные категории граждан:
- инвалиды I и II групп;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- один из родителей в многодетной семье;
- владельцы электромобилей (льгота действует в Москве);
- чернобыльцы и другие льготные категории.
Льгота, как правило, распространяется на одно транспортное средство мощностью до 200 л.с. Для её получения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, льгота не применяется автоматически.
Как проверить и оплатить налог
Узнать сумму начисленного налога и оплатить его можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
- Через портал Госуслуги;
- По квитанции в любом банке или через онлайн-банкинг;
- По телефону Единого контакт-центра ФНС России: ###.
Что будет при неуплате
За просрочку платежа начисляются пени за каждый день задержки. При длительной неуплате налоговая служба вправе взыскать задолженность через суд, а также обратиться к судебным приставам, что может привести к ограничению выезда за границу и блокировке счетов.
Повышение транспортного налога в Москве с 2025 года затронуло прежде всего владельцев автомобилей малой и средней мощности — самых массовых категорий. Чтобы избежать пеней, следите за уведомлениями от ФНС, проверяйте правильность начислений и при наличии оснований оформляйте льготы. Актуальную информацию всегда можно уточнить на официальном сайте налоговой службы.