Налог на имущество физических лиц — это ежегодный платёж, который взимается с владельцев квартир, домов, гаражей, дач и другой недвижимости. Однако законодательство предусматривает широкий перечень льгот, позволяющих полностью или частично освободиться от уплаты этого налога. Часть льгот действует на федеральном уровне, часть устанавливается региональными и муниципальными властями. Рассмотрим, какие льготы доступны жителям Калуги и Калужской области.
Как рассчитывается налог на имущество
В Калужской области, как и в большинстве регионов России, налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Ставки устанавливаются местными властями в пределах, определённых Налоговым кодексом РФ:
- до 0,1%, для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест;
- до 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также торговых и офисных центров;
- до 0,5% — для прочих объектов.
Кроме того, при расчёте налога применяются налоговые вычеты: 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м для комнаты и 50 кв. м для жилого дома. Это означает, что налог начисляется не на всю площадь жилья.
Федеральные льготы: кто может не платить налог
Статья 407 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. К ним относятся:
- пенсионеры, получающие пенсии по любому основанию, а также граждане, достигшие возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины);
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- ветераны и участники боевых действий, в т.ч. участники специальной военной операции и члены их семей;
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трёх степеней;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- чернобыльцы и другие лица, пострадавшие от радиационных катастроф;
- военнослужащие с общей продолжительностью службы 20 лет и более.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида: одной квартиры (или комнаты), одного жилого дома, одного гаража или машино-места, одного хозяйственного строения площадью до 50 кв. м. Если у льготника, например, две квартиры, то за одну из них налог платить не придётся, а за вторую налог будет начислен в полном объёме.
Пример для пенсионера из Калуги
Пенсионер в России может не платить налог на квартиру, дом, гараж и другие объекты недвижимости. Например, если калужский пенсионер владеет квартирой, дачным домиком и гаражом, он может быть полностью освобождён от налога по всем трём объектам, поскольку они относятся к разным видам недвижимости;
Региональные и местные льготы в Калуге
Помимо федеральных льгот, органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные льготы. В Калуге решением городской Думы льготы по налогу на имущество могут предоставляться:
- многодетным семьям;
- малоимущим гражданам;
- детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей;
- иным категориям нуждающихся жителей.
Для многодетных семей на федеральном уровне дополнительно действует вычет: по 5 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребёнка для квартиры и по 7 кв. м — для жилого дома. Актуальный перечень местных льгот рекомендуется уточнять в администрации города Калуги или в налоговой инспекции, так как перечень может корректироваться.
Как оформить льготу
Чтобы получить льготу по налогу на имущество в Калуге, необходимо выполнить следующие шаги:
- Подать заявление в любую налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.
- Приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности, удостоверение ветерана и т. д.) — либо указать реквизиты документов, и налоговая запросит их самостоятельно.
- Выбрать льготный объект, если объектов одного вида несколько, — подав соответствующее уведомление.
Важно знать: если льготник не подал заявление, налоговая инспекция вправе применить льготу автоматически на основании имеющихся у неё сведений. Однако во избежание ошибок лучше оформить льготу самостоятельно.
Дополнительные возможности экономии
Помимо льгот по налогу на имущество, жители Калуги могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке жилья — вернуть НДФЛ за последние годы (пенсионеры, за 4 предшествующих года). Также пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога в отношении участков площадью до 6 соток (вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м).
Куда обращаться в Калуге
По вопросам начисления налога и предоставления льгот жители Калуги могут обратиться:
- в инспекции ФНС России по городу Калуге и Калужской области;
- в многофункциональные центры «Мои документы»;
- через официальный сайт ФНС России (nalog.gov.ru) или портал «Госуслуги»;
- по единому телефону контакт-центра ФНС: ###.
Льготы по налогу на имущество позволяют значительно снизить налоговую нагрузку для пенсионеров, инвалидов, ветеранов, многодетных семей и других категорий граждан Калуги. Чтобы не переплачивать, важно своевременно подать заявление о предоставлении льготы и следить за изменениями в местном законодательстве. Проверить начисления и наличие льгот можно в любой момент через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.