Налог на имущество физических лиц, это региональный налог, который платящие лица (владельцы недвижимости) уплачивают в бюджет субъекта РФ, где находится объект. В Волгоградской области порядок исчисления и уплаты регулируется Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и Законом Волгоградской области от № 1055-ОД «О налоге на имущество физических лиц».

Ниже представлена актуальная информация по ставкам, льготам, срокам и особенностям расчета на 2024, 2025 и 2026 годы.

Что облагается налогом

Объектами налогообложения являются недвижимые имущественные комплексы, закрепленные за плательщиками на праве собственности (долевой собственности):

• Жилые дома, квартиры, комнаты;
• Гаражи и машино-места;
• Объекты незавершенного строительства (жилые и нежилые);
• Иные здания, сооружения, помещения (нежилые), если они не относятся к основным средствам организации/ИП;
• Единые недвижимые имущественные комплексы.

Важно: С 2016 года налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта (переходный период для отдельных категорий объектов завершен). Земельные участки облагаются отдельно — земельным налогом.

Налоговые ставки в Волгоградской области

Ставки устанавливаются законодательством области (ст. 406 НК РФ, Закон области № 1055-ОД). Максимально допустимые ставки НК РФ: 0,1% — для жилья/гаражей, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов стоимостью свыше 300 млн руб.

В Волгоградской области действуют следующие ставки (в % от кадастровой стоимости):

Региональные власти Волгоградской области не снизили ставки ниже федеральных минимумов, поэтому применяются базовые значения.

Налоговые вычеты (снижение налоговой базы)

Согласно ст. 403 НК РФ, из кадастровой стоимости вычитается стоимость определенной площади (налоговый вычет). Налог платится только на «лишние» квадратные метры.

• Квартира: 20 кв. м
• Жилый дом: 50 кв. м
• Комната: 10 кв. м
• Объект, совмещающий жилое и нежилое помещение: 50 кв. м

Пример: Если у вас квартира 60 кв.м., налог исчисляется от стоимости 40 кв.м. (60 ⎼ 20). Если площадь меньше вычета (например, комната 9 кв.м.) — налоговая база равна нулю, налог не платится.

Льготные категории плательщиков (освобождение от налога)

Это самый важный раздел для многих жителей региона. Льготы делятся на федеральные (действуют во всей РФ) и региональные (дополнительные меры поддержки Волгоградской области).

Федеральные льготы (ст. 407 НК РФ) — полное освобождение от налога на ОДИН объект каждого вида:

• Пенсионеры по старости (женщины 55+, мужчины 60+);
• Инвалиды I, II, III групп;
• Участники и инвалиды ВОВ, приравненные к ним лица;
• Лица, получившие радиационные заболевания (ЧАЭС, Семипалатинск и др.);
• Военнослужащие срочной службы;
• Награжденные орденами «Слава» и медалью «За победу над Германией» / «За победу над Японией»;
• Члены семей военнослужащих, погибших/умерших в связи со службой (пока не вступили в новый брак);
• Родители/супруги военнослужащих, погибших/умерших при исполнении задач на территориях ДНР/ЛНР/Запорожской/Херсонской областей (в рамках СВО).

Нюанс: Если у пенсионера 2 квартиры и дом — налог бесплатен только на один объект каждого вида (на выбор налогоплательщика). На вторую квартиру налог платится полностью (с вычетом 20 кв.м.).

Региональные льготы Волгоградской области (Закон № 1055-ОД, ст. 5):

Область предоставляет дополнительные меры поддержки за счет регионального бюджета. Они часто распространяются на все объекты определенного вида, а не только на один.

• Ветераны труда: Полное освобождение от налога на все принадлежащие им объекты недвижимости (жилые дома, квартиры, гаражи и т.д.).
• Лица, награжденные медалью «За отвагу», «За воинскую доблесть» или орденом/медаллю «Родительская слава»: Освобождение от налога на все объекты.
• Инвалиды детства, дети-инвалиды: Освобождение от налога на все объекты;
• Родители (усыновители) детей-инвалидов: Освобождение от налога на один объект (как по федеральному уровню, но иногда регион расширяет — нужно уточнять в актуальной редакции закона).
• Многодетные родители (3 и более ребенка до 18/23 лет): В Волгоградской области действует региональная льгота — освобождение от налога на один жилой дом ИЛИ одну квартиру ИЛИ одну комнату (аналогично федеральной, но фиксируется региональным законом для гарантии).
• Участники СВО, их супруги, родители, дети: С 2023 года действуют федеральные льготы (ст. 407 НК РФ), предоставляющие право на освобождение для одного объекта каждого вида. Регион может усилить эту меру, следите за поправками к Закону № 1055-ОД.

Как оформить льготу: Обычно налоговая инспекция получает данные автоматически (из Пенсионного фонда, органов соцзащиты). Если уведомление пришло с начислением — нужно подать заявление (через ЛК ФНС, Госуслуги или лично в ИФНС) с приложением документов, подтверждающих право на льготу (свидетельство, удостоверение, справка о составе семьи).

Сроки уплаты налога

Налог платится за прошедший налоговый период (год). Срок уплаты — 1 декабря года, следующего за отчетным.

• За 2023 год: платить до (1 декабря — воскресенье).
• За 2024 год: платить до .
• За 2025 год: платить до .

Уведомления-начисления налоговой инспекция направляет не позднее 30 октября текущего года (в Личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Особенности расчета за 2024–2026 годы

Коэффициент дефлятора (Кд)

Для объектов, налоговая база которых определяется по кадастровой стоимости, но которые ранее облагались по инвентарной стоимости (переходный период), применялся коэффициент Кд. На 2024 год и последующие переходный период для большинства объектов жилья завершен. Налог считается строго от кадастровой стоимости с вычетом.

Уведомление о начислении авансовых платежей (для организаций/ИП — не физлиц)

Физические лица не платят авансовые платежи в течение года. Они платят единовременно по итогам года на основании уведомления.

Изменение кадастровой стоимости

Если в 2024–2026 годах проводилась переоценка кадастровой стоимости в вашем муниципальном районе/городском округе Волгоградской области, налог за год переоценки пересчитывается пропорционально месяцам действия старой и новой стоимости.

Можно оспорить кадастровую стоимость через Комиссию при Росреестре или в суде. Если решение в вашу пользу вступит в силу до 1 ноября, налог за текущий год пересчитают автоматически. Если позже — вернут переплату за прошлые периоды (3 года).

Способы оплаты и проверка долга

Где узнать сумму и проверить долг:

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.ru или приложении «Налоги ФНС России» — основной и самый надежный способ. Там же можно распечатать квитанцию (УПД) с QR-кодом.
2. Госуслуги (ЕПГУ), раздел «Платежи» -> «Налоги».
3. Сайт ФНС — сервис «Узнать задолженность» (без входа в ЛК, по ИНН).
4. Почта России — бумажное уведомление (приходит заказным/обычным письмом, если не отказано в ЛК).

Как оплатить (без комиссии):

• Через ЛК ФНС / Приложение «Налоги ФНС» (банковская карта, СБП, Сбербанк Онлайн и др.);
• Через Госуслуги;
• В любом банке (Сбербанк, ВТБ, Альфа, Т-Банк и др.) по реквизитам из уведомления или по QR-коду;
• В отделениях Почты России;
• Через терминалы самообслуживания.

Реквизиты для оплаты (общие для Волгоградской области, уточняйте в уведомлении):

• Получатель: УФК по Волгоградской области / Отделения казначейства;
• КБК: 1###11000110 (Налог на имущество физлиц);
• ОКТМО: код вашего муниципального образования (например, для г. Волгоград — 18701000, для Волжского, 18710000, для Калача-на-Дону — 18610101 и т.д.).

Что делать, если уведомление не пришло или есть ошибка?

1. Проверьте Личный кабинет ФНС — часто уведомление там есть, а бумажное потерялось/не отправлено.
2. Если в ЛК пусто, а недвижимость есть, возможно, объект не учтен в налоговом реестре. Напишите заявление в ИФНС (через ЛК «Написать в ФНС» или лично) с просьбой поставить на учет.
3. Если площадь/стоимость в уведомлении неверны — подавайте заявление на уточнение сведений (приложите выписку из ЕГРН).
4. Если льгота не применилась — подавайте заявление на предоставление льготы (форма уведомления о праве на льготу) через ЛК или в ИФНС.

Налог при продаже/покупке недвижимости в году сделки

Налог исчисляется пропорционально месяцам владения (ст. 408 НК РФ). Месяц регистрации перехода права в ЕГРН считается за продавцом.

• Продавец платит за месяцы владения до продажи (включая месяц сделки).
• Покупатель платит за месяцы после продажи (начиная с следующего месяца).

В уведомлении за год сделки ФНС (обычно) высылает два расчета: один продавцу (за его период), другой покупателю (за его период). Льготы и вычеты применяются пропорционально месяцам владения.

Частые вопросы (FAQ)

Мне пришло уведомление за квартиру, которой я не владею. Что делать?

Подайте заявление в ИФНС (через ЛК «Написать в ФНС» — тема «Имущество» — «Объект не принадлежит мне») с приложением копии паспорта. ФНС проверит данные ЕГРН и спишет начисление.

Я пенсионер, у меня 2 квартиры. Налог пришел за обе. Правильно?

Нет. Вы имеете право на льготу на один объект (квартиру) по своему выбору. Подайте заявление в ФНС (можно в ЛК), указав, за какую именно квартиру хотите применить льготу. На вторую квартиру налог платится с вычетом 20 кв.м.

Можно ли не платить, если налог меньше 100 рублей (или 50 рублей)?

Согласно ст. 409 НК РФ, если исчисленная сумма налога менее 100 рублей (ранее было 50, порог повышен с 2021 года), налог в бюджет не перечисляется, а уведомление все равно направляется. В ЛК сумма может отображаться, но к оплате будет 0 руб.

Как получить возврат переплаты налога?

Если вы обнаружили переплату (например, льгота не применилась за прошлые годы), подавайте заявление на возврат через ЛК ФНС («Жизненные ситуации» -> «Возврат налога»). Возврат возможен за последние 3 календарных года, предшествующих году подачи заявления (ст. 78 НК РФ);

Налог на имущество в Волгоградской области рассчитывается по кадастровой стоимости со ставками 0,1% (жилье/гаражи) и 0,5% (нежилье). Ключевой момент для экономии, своевременное оформление льгот. Федеральные льготы дают право на один бесплатный объект каждого вида, а региональные (для ветеранов труда, инвалидов детства, награжденных определенными медалями), часто на все объекты.

Рекомендуем ежегодно в октябре-ноябре проверять Личный кабинет ФНС, сверять начисления, площадь объектов и примененные льготы. Срок оплаты за 2024 год, 1 декабря 2025 года.

Дисклеймер: Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться (в т.ч. региональные законы о дополнительных льготах). Для принятия решений обращайтесь к актуальным редакциям НК РФ, Закона Волгоградской области № 1055-ОД или консультируйтесь в Инспекции ФНС по Волгоградской области / МФЦ.