Налог на имущество физических лиц — обязательный ежегодный платёж для всех собственников недвижимости. В Калуге, как и в большинстве регионов России, налог на квартиру рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Разберёмся, как формируется сумма налога на двухкомнатную квартиру, какие ставки действуют и кто может рассчитывать на льготы.
Как рассчитывается налог
С 2020 года практически все регионы РФ, включая Калужскую область, перешли на расчёт налога от кадастровой стоимости. Формула выглядит следующим образом:
Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка × Доля владения
Налоговый вычет
Для квартир предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров. То есть если двухкомнатная квартира имеет площадь 50 м², налог начисляется только на 30 м². Вычет применяется автоматически, подавать заявление не нужно.
Ставки налога в Калуге
Базовая ставка для жилых помещений (квартир, комнат) составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Муниципальные власти вправе уменьшать её до нуля или увеличивать, но не более чем в три раза. Для дорогой недвижимости (кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей) ставка может достигать 2%.
Пример расчёта
Допустим, кадастровая стоимость двухкомнатной квартиры в Калуге площадью 48 м² составляет 3 600 000 рублей:
- Стоимость 1 м²: 3 600 000 / 48 = 75 000 рублей.
- Вычет: 20 м² × 75 000 = 1 500 000 рублей.
- Налоговая база: 3 600 000 − 1 500 000 = 2 100 000 рублей.
- Налог: 2 100 000 × 0,1% = 2 100 рублей в год.
Точную сумму можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью онлайн-калькулятора налога.
Кто освобождается от уплаты
Льготы предоставляются на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). От налога освобождаются:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий;
- герои России и Советского Союза;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- некоторые другие категории граждан.
Дополнительно для многодетных семей действует вычет по 5 м² на каждого ребёнка применительно к квартире.
Сроки и порядок уплаты
Налоговая инспекция сама рассчитывает сумму и направляет уведомление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Оплатить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. За просрочку начисляются пени.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена
Если собственник считает, что кадастровая стоимость квартиры существенно превышает рыночную, её можно оспорить:
- через комиссию при Росреестре по рассмотрению споров;
- в судебном порядке.
При успешном пересмотре налог будет пересчитан начиная с года подачи заявления.
Для типовой двухкомнатной квартиры в Калуге ежегодный налог на имущество обычно составляет от 1 500 до 3 500 рублей в зависимости от площади, района и кадастровой стоимости. Проверить начисления и оплатить налог удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС России или портал «Госуслуги».