Да‚ можно. Расходы на спортивные услуги — абонементы в фитнес-клубы‚ тренажерные залы‚ бассейны‚ спортивные секции, относятся к социальным налоговым вычетам. Это значит‚ что часть потраченных денег государство возвращает в виде уплаченного вами НДФЛ. Разберёмся‚ кто и как может воспользоваться этой возможностью.
Что такое социальный налоговый вычет за спорт
Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги входит в группу социальных вычетов наряду с расходами на лечение‚ обучение‚ благотворительность‚ уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и независимую оценку квалификации.
Для всех социальных вычетов действует общий лимит — 150 000 рублей расходов в год. Это означает‚ что максимально можно вернуть:
- 19 500 рублей при ставке НДФЛ 13%;
- больше — если часть доходов облагается по повышенной ставке‚ но общий возврат всё равно ограничен лимитом.
Важно помнить: лимит общий для всех социальных расходов. Если вы в одном году оплатили и лечение‚ и обучение‚ и фитнес‚ суммарный вычет всё равно считается от 150 000 рублей.
Кто может получить вычет
Право на вычет имеют граждане‚ которые одновременно:
- являются налоговыми резидентами России;
- работают официально или платят НДФЛ с других доходов (например‚ со сдачи квартиры в аренду);
- не исчерпали максимальную сумму возврата за год (19 500 рублей).
Вычет можно оформить за расходы:
- на себя;
- на своих детей и подопечных до 18 лет;
- на детей до 24 лет‚ если они учатся очно;
- с 2026 года — даже на родителей-пенсионеров.
Кому вычет недоступен
Вернуть налог не смогут те‚ кто не платил НДФЛ в том году‚ когда были расходы:
- неработающие пенсионеры;
- студенты без официального дохода;
- родители в декрете без облагаемых налогом доходов;
- самозанятые и ИП на спецрежимах‚ не уплачивающие НДФЛ.
За какие расходы дают вычет
Вычет можно получить‚ если вы оплачивали:
- абонементы в фитнес-клубы и тренажерные залы;
- посещение бассейна;
- занятия йогой‚ пилатесом‚ спортивными танцами;
- детские спортивные секции и кружки;
- групповые и индивидуальные занятия в спортивных секциях (теннис‚ волейбол‚ единоборства и др.);
- индивидуальные занятия с тренером‚ если он работает официально и разрабатывает персональную программу;
- участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях и подготовку к ним (мероприятие должно входить в Единый план всероссийских‚ межрегиональных и международных мероприятий либо в план спортивных мероприятий региона или муниципалитета);
- услуги по разработке тренировочных программ и планов.
Главное условие — организация из перечня Минспорта
Ключевое требование: фитнес-клуб‚ спортивная школа или индивидуальный предприниматель должны входить в утверждённый Минспортом России перечень организаций и ИП‚ осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта. Перечень утверждается ежегодно до 1 декабря предыдущего года и публикуется на сайте Минспорта.
Перед покупкой абонемента проверьте‚ есть ли организация в актуальном перечне. Если её там нет — вычет получить не удастся‚ даже при наличии всех чеков.
Пример расчёта
Допустим‚ вы купили годовой абонемент в фитнес-клуб за 60 000 рублей:
- при ставке НДФЛ 13% вернёте 7 800 рублей (60 000 × 13%);
- если доходы облагаются по ставке 15% — до 9 000 рублей (60 000 × 15%).
Если вы оплатили занятия ребёнка в спортивной школе по плаванию‚ эти расходы тоже включаются в вычет — но помните про общий лимит 150 000 рублей и максимальный возврат 19 500 рублей в год.
Какие документы понадобятся
- Договор с фитнес-клубом или спортивной организацией.
- Кассовый чек или иной платёжный документ‚ подтверждающий оплату.
- Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (выдаётся организацией по специальной форме).
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя.
- Документы‚ подтверждающие родство‚ — если оформляете вычет за детей или родителей.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ (при подаче через налоговую).
Как оформить вычет
Есть два способа:
Через налоговую инспекцию
По окончании года‚ в котором были расходы‚ подайте декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов, через личный кабинет на сайте ФНС‚ в отделении налоговой или через МФЦ. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на ваш счёт.
Через работодателя
Можно не ждать конца года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ‚ пока сумма вычета не будет исчерпана.
Бонус: вычет за сдачу норм ГТО
С 2025 года действует дополнительный стандартный вычет в размере 18 000 рублей для тех‚ кто сдал нормы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне». При ставке 13% это возврат 2 340 рублей. Условия: выполнить испытания‚ получить знак отличия и пройти диспансеризацию.
Вернуть налог с покупки абонемента в фитнес вполне реально: до 19 500 рублей в год за себя и членов семьи. Главное — проверить‚ что спортивная организация входит в перечень Минспорта‚ сохранить все платёжные документы и вовремя подать заявление на вычет. Это приятный бонус к здоровому образу жизни‚ которым стоит пользоваться.