Короткий ответ: получить единоразово можно только накопительную часть пенсии (пенсионные накопления), и только при выполнении строго заданных законом условий. Страховую пенсию по старости (основную часть выплат) получить одной суммой нельзя — она выплачивается пожизненно ежемесячно.

С 1 июля 2024 года вступили в силу новые правила определения вида выплаты накоплений (Федеральный закон от № 632-ФЗ). Ниже подробно разбираем, как это работает, кому положена выплата одной суммой, а кому — ежемесячная накопительная пенсия;

Из чего состоит пенсия и что можно забрать сразу

В России пенсия по старости состоит из двух основных частей:

• Страховая пенсия по старости — формируется за счет страховых взносов работодателей. Она назначается пожизненно, индексируется ежегодно и не может быть получена единоразово.
• Накопительная пенсия (пенсионные накопления) — формируется из средств на индивидуальном пенсионном счете (ИПС). Источники: «материнский капитал», добровольные взносы, взносы за страхователей 2002–2013 гг. рождения (если они не перевели их на финансирование страховой пенсии), средства корпоративных пенсионных планов. Именно эту часть можно получить одной суммой при соблюдении условий закона.

Важно: Если вы участник корпоративной пенсионной программы (КПП) или имеете договор НПФ, правила единовременной выплаты распространяются и на эти средства (в соответствии с условиями договора и законом).

Новые правила с : порог 10% от прожиточного минимума

До 1 июля 2024 года критерием был соотношение размера накопительной пенсии к страховой пенсии (менее 5%). Новый закон (№ 424-ФЗ в ред. № 632-ФЗ) установил абсолютный денежный порог, привязанный к прожиточному минимуму пенсионера (ПМП) по России.

Алгоритм определения вида выплаты:

1. Пенсионный фонд (СФР или НПФ) рассчитывает расчетный размер накопительной пенсии на день назначения (сумма накоплений делится на ожидаемый период выплаты — 270 месяцев / 22,5 года на 2024 год).
2. Этот расчетный размер сравнивается с 10% от ПМП, установленного на 1 квартал года назначения пенсии.
3. Два исхода:
   • Расчетная пенсия ≤ 10% ПМП → Назначается единовременная выплата (вся сумма накоплений выдается сразу).
   • Расчетная пенсия > 10% ПМП → Назначается накопительная пенсия пожизненно (ежемесячно).

Цифры на 2024 год (пример):

Прожиточный минимум пенсионера в 2024 году: 13 290 руб.

Порог 10%: 1 329 руб. в месяц.

Справка ННПФ: «В случае, если Ваш размер накопительной пенсии равен или составит менее 1 329 руб. в месяц, то вы вправе получить средства пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты».

Примеры расчета для понимания

Период выплаты накопительной пенсии в 2024 году — 270 месяцев (22,5 года). Порог суммы на счете для единовременной выплаты:

1 329 руб. × 270 мес. = 358 830 руб.

Сравнение: Старые правила (до ) vs Новые правила

• Старый критерий: Накопительная пенсия < 5% от размера страховой пенсии по старости.
  • Зависело от размера вашей страховой пенсии (чем она выше, тем сложнее получить выплату сразу).
• Новый критерий: Накопительная пенсия ≤ 10% от ПМП (1 329 руб. в 2024 г.).
  • Не зависит от размера страховой пенсии.
  • Прозрачнее: можно самому посчитать, зная сумму на счете.
  • Порог пересчитываеться ежегодно (индексация ПМП).

Новые правила применяются к пенсиям, назначаемым после . Если пенсия была назначена ранее — действуют старые правила (5% от страховой пенсии).

Как оформить единовременную выплату

Процедура стандартна, фонд (СФР или НПФ) часто определяет вид выплаты автоматически при расчете.

1. Подача заявления на назначение пенсии (через Госуслуги, МФЦ, лично в СФР/НПФ или по почте).
2. Расчет фондом размера накопительной пенсии на день назначения.
3. Сравнение с порогом (10% ПМП).
4. Решение:
   • Если сумма ≤ порога — фонд уведомляет о праве на единовременную выплату. Деньги переводят на счет (обычно «Мир» или указанный при подаче).
   • Если сумма > порога — назначается ежемесячная выплата. Отказаться от ежемесячной в пользу единовременной при превышении порога законом запрещено.

Сроки: Решение о назначении принимается в течение 10 рабочих дней (СФР) или по срокам договора (НПФ). Выплата производится в следующий месяц после назначения.

Налогообложение (НДФЛ)

Единовременная выплата пенсионных накоплений подлежит обложению НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов).

• Налоговый агент, пенсионный фонд (СФР или НПФ). Они удержат налог и переведут вам сумму «на руки».
• Страховые взносы с этой суммы не удерживаются.
• Налоговый вычет на эту сумму не распространяется (это не доход по налоговому вычету).

Важные нюансы и исключения

А. Смерть застрахованного / получателя пенсии

Если застрахованное лицо умерло до назначения пенсии или получатель накопительной пенсии умер, накопления переходят к наследникам (или лицам, указанным в завещании/договоре НПФ). Наследники получают сумму единовременно независимо от ее размера и порогов ПМП.

Б. Перевод из НПФ в СФР (или между НПФ)

При переводе средств накопления сохраняются. Вид выплаты определяется уже новым фондом на момент назначения пенсии по правилам, действующим на дату назначения.

В. Корпоративные пенсионные программы (КПП) и доп. договоры

Если у вас есть договор доп. страхования в НПФ или КПП, условия единовременной выплаты могут регулироваться самим договором (например, возможность получения при достижении определенного возраста, отличного от пенсионного). Однако базовое правило порога 10% ПМП для обязательных накоплений (если они там учтены) остается законным минимумом.

Г. Индексация порога

Прожиточный минимум пенсионера пересчитывается ежегодно (обычно с 1 января и 1 апреля). Соответственно, порог 10% будет расти. При назначении пенсии в 2025, 2026 годах порог будет выше.

Частые вопросы (FAQ)

Можно ли получить страховую пенсию единоразово?

Нет. Закон (ФЗ-400) не предусматривает такой возможности. Страховая пенсия, это пожизненное ежемесячное обеспечение.

Что если я не согласен с расчетом фонда?

Можно обжаловать решение в вышестоящее управление СФР или в суд. Необходимо проверить: правильность суммы накоплений на счете, правильность периода выплаты (270 мес. в 2024 г.), актуальность ПМП на дату назначения.

Можно ли снять накопления до пенсионного возраста?

В общем случае — нет. Исключения: смерть застрахованного (наследники), получение социальной пенсии инвалидам/для детей-сирот (специфические случаи), переезд на ПМЖ за рубеж (для накопленных до 2014 г. средств по старым правилам — сложная процедура). До пенсионного возраста деньги «заморожены».

Что такое «период выплаты» и почему 270 месяцев?

Это средняя ожидаемая продолжительность жизни на пенсии, устанавливаемая Правительством РФ ежегодно. В 2024 году, 270 месяцев (22,5 года). Чем он больше, тем меньше ежемесячный платеж при данной сумме накоплений, тем выше шанс попасть под порог 10% ПМП и получить деньги сразу.

Получить всю пенсию единоразово нельзя. Можно получить единовременно только накопительную часть (пенсионные накопления).

С правило простое: если ваша расчетная ежемесячная накопительная пенсия (Сумма на счете / 270) составляет 1 329 рубля или меньше (10% от ПМП 2024 г.), вам выплатят всю сумму сразу. Если больше — только ежемесячно пожизненно.

Рекомендуется заранее (за год-два до пенсии) проверить сумму накоплений в личном кабинете Госуслуг или СФР/НПФ, чтобы спланировать свои финансы.

Статья подготовлена на основе Федерального закона от № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (в ред. от № 632-ФЗ) и информационных материалов НПФ (АО «Национальный НПФ») от . Данные актуальны на 2024 год. Для принятия решения обратитесь в Социальный фонд России или ваш НПФ.