Приложение «Мой налог» — официальный сервис ФНС России для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Одна из главных функций приложения — формирование электронных чеков, которые подтверждают получение дохода и служат основанием для начисления налога. В этой статье подробно разберём, как сделать чек, кому его отправлять и что делать, если возникли проблемы.
Зачем нужен электронный чек
Каждый раз, когда самозанятый получает оплату за товары, работы или услуги, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Это требование закона о налоге на профессиональный доход. Чек выполняет сразу несколько функций:
- фиксирует доход для налоговой службы;
- подтверждает факт оплаты для клиента;
- является основанием для расчёта налога (4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП).
Чек нужно сформировать в момент расчёта: при наличной оплате или переводе на карту — сразу после получения денег, при безналичном расчёте — не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётным.
Как сформировать чек: пошаговая инструкция
- Откройте приложение «Мой налог» на смартфоне или войдите в веб-версию через личный кабинет на сайте ФНС.
- Нажмите кнопку «Новая продажа» на главном экране.
- Укажите сумму полученной оплаты.
- Введите наименование услуги или товара — например, «услуги репетитора», «дизайн логотипа», «сдача квартиры в аренду».
- Выберите тип заказчика: физическое лицо или организация/ИП. Если клиент — компания, потребуется указать её ИНН и наименование.
- Проверьте данные и нажмите «Сформировать чек».
- Отправьте чек клиенту — по SMS, электронной почте, в мессенджер или покажите QR-код для сканирования;
Как отправить чек заказчику
После формирования чек можно передать клиенту несколькими способами:
- ссылкой через любой мессенджер;
- по электронной почте;
- по SMS на номер телефона;
- показав QR-код на экране телефона.
Клиент может проверить подлинность чека на сайте ФНС по уникальному номеру или QR-коду.
Что делать, если чек не формируется
Иногда пользователи сталкиваются с ситуацией, когда чек в «Мой налог» не формируется, а срок уплаты налога (до 28-го числа следующего месяца) уже близко. Вот что стоит проверить:
- Обновите приложение до последней версии, старые версии могут работать некорректно.
- Проверьте интернет-соединение — без сети чек не отправится в ФНС.
- Попробуйте веб-версию личного кабинета через браузер.
- Проверьте, не превышен ли лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. После превышения лимита платить НПД нельзя: доходы нужно декларировать и платить НДФЛ как физлицо либо переходить на другой режим (например, регистрировать ИП).
- Обратитесь в поддержку ФНС по телефону горячей линии или через чат в приложении.
Как исправить или отменить чек
Если вы ошиблись в сумме или наименовании услуги, чек можно аннулировать. Для этого найдите нужный чек в истории продаж, откройте его и выберите «Аннулировать чек», указав причину (например, «возврат средств» или «ошибка в сумме»). После этого сформируйте новый чек с корректными данными. Исправленный чек также нужно отправить клиенту.
Когда платить налог
Налог рассчитывается автоматически на основании сформированных чеков. Уведомление с суммой приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца, а оплатить его нужно до 28-го числа. Оплатить можно банковской картой прямо в приложении, через банк по реквизитам или настроить автоплатёж.
Электронный чек в «Мой налог», простой и удобный инструмент легализации доходов самозанятых. Формируйте чеки своевременно, проверяйте данные перед отправкой и следите за лимитом доходов, тогда работа на специальном налоговом режиме будет комфортной и без лишних вопросов со стороны налоговой службы.