Многие вкладчики задаются вопросом: сколько можно заработать на банковских вкладах, не уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ)? Разберёмся, как рассчитывается необлагаемый лимит в 2025 году, от чего он зависит и как правильно спланировать свои сбережения.
Как работает налог на проценты по вкладам
Важно понимать: налог взимается не с суммы вклада, а только с процентного дохода, превышающего установленный лимит. Наличие на счетах даже нескольких миллионов рублей само по себе не означает обязанность платить НДФЛ.
Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая на первое число каждого месяца в течение года
Необлагаемый лимит в 2025 году
В 2025 году ключевая ставка Центрального банка достигала рекордных значений. Максимальное значение ставки на первые числа месяцев 2025 года составило 21%. Таким образом, необлагаемый процентный доход за 2025 год равен:
1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 рублей
Это означает, что если суммарный процентный доход по всем вашим вкладам и счетам во всех банках России за 2025 год не превысил 210 000 рублей, налог платить не нужно.
Какая сумма вклада позволяет не платить налог
Всё зависит от ставки по вкладу. Приведём примерные ориентиры:
- При ставке 21% годовых — без налога можно держать около 1 000 000 рублей;
- При ставке 19% годовых — примерно 1 100 000 рублей;
- При ставке 16% годовых, около 1 300 000 рублей;
- При ставке 14% годовых — примерно 1 500 000 рублей.
Чем ниже ставка по вкладу, тем большую сумму можно разместить без налоговых последствий.
Как рассчитывается и уплачивается налог
Если процентный доход превысил лимит, налог начисляется только на сумму превышения:
- 13% — при совокупном годовом доходе до 2,4 млн рублей;
- 15% и выше — по прогрессивной шкале при больших доходах.
Пример: вкладчик получил за 2025 год 250 000 рублей процентов. Налогооблагаемая база: 250 000 − 210 000 = 40 000 рублей; Налог: 40 000 × 13% = 5 200 рублей.
Декларацию подавать не нужно: банки сами передают данные в ФНС, а налоговая служба рассчитывает сумму и направляет уведомление. Оплатить его можно через личный кабинет налогоплательщика в единый срок — до 1 декабря следующего года.
Что учитывается при расчёте
- Проценты по вкладам, накопительным счетам и остаткам по картам во всех банках суммируются;
- Не учитываются доходы по счетам эскроу и вкладам со ставкой до 1% годовых;
- Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты;
- Льгот для пенсионеров по этому налогу не предусмотрено.
Как законно снизить налоговую нагрузку
- Распределяйте средства между членами семьи — лимит считается для каждого человека отдельно;
- Выбирайте вклады с выплатой в конце срока — доход будет учтён в году фактической выплаты;
- Используйте ИИС и другие инструменты с налоговыми льготами;
- Следите за ключевой ставкой — от неё зависит размер необлагаемого лимита.
В 2025 году максимальный доход по вкладам, освобождённый от НДФЛ, составляет 210 000 рублей. Это один из самых высоких лимитов за последние годы благодаря рекордной ключевой ставке. Грамотное планирование размещения средств позволяет большинству вкладчиков вообще не сталкиваться с уплатой налога, а тем, чей доход превышает лимит, — минимизировать выплаты законными способами.