Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это не только обязанность отчитаться о доходах, но и возможность воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц․ Многие россияне не знают о своих правах и теряют десятки тысяч рублей ежегодно․ Разберёмся, какие льготы существуют, кто может ими воспользоваться и как правильно оформить вычет․
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ․ Проще говоря, государство возвращает вам часть ранее уплаченного налога (13% или 15%) с определённых расходов․ Чтобы получить вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые НДФЛ․
Основные виды налоговых льгот
Имущественный вычет
Предоставляется при покупке или строительстве жилья․ Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог,, 2 млн рублей (до 260 тысяч рублей к возврату)․ Дополнительно можно получить вычет по процентам по ипотеке — с суммы до 3 млн рублей (до 390 тысяч рублей)․
Социальные вычеты
К ним относятся расходы на:
- лечение и покупку лекарств (для себя, супруга, детей, родителей);
- образование — своё и детей;
- спортивно-оздоровительные услуги (фитнес, спортивные секции);
- благотворительность;
- негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни․
Общий лимит по большинству социальных вычетов составляет 150 тысяч рублей в год (с 2024 года), то есть вернуть можно до 19 500 рублей․ Дорогостоящее лечение вычитается без ограничения по сумме․
Инвестиционные вычеты
Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут вернуть до 52 тысяч рублей в год при внесении на счёт до 400 тысяч рублей․ Также существует вычет на доход от долгосрочного владения ценными бумагами․
Стандартные вычеты
Предоставляются родителям на детей, а также отдельным категориям граждан (ветеранам, инвалидам и другим)․ Обычно оформляются через работодателя, но при необходимости их можно заявить через декларацию․
Упрощённый порядок получения вычета
Важное нововведение последних лет — возможность получить ряд вычетов без подачи декларации 3-НДФЛ․ В упрощённом порядке доступны:
- имущественный вычет при покупке жилья;
- вычет по процентам по ипотеке;
- инвестиционный вычет по ИИС;
- социальные вычеты (при передаче данных налоговым агентом)․
Информацию о ваших расходах банки и организации передают в ФНС автоматически․ Вам остаётся лишь подтвердить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС․
Как оформить вычет через декларацию
- Соберите документы: справку о доходах, договоры, чеки, платёжные документы, подтверждающие расходы․
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС или в программе «Декларация»․
- Подайте декларацию в налоговую инспекцию — онлайн, лично или через МФЦ․
- Дождитесь камеральной проверки — она занимает до трёх месяцев, после чего деньги поступят на ваш счёт в течение месяца․
Важные сроки
Декларацию о доходах (например, при продаже автомобиля или квартиры, находившихся в собственности менее минимального срока владения) необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода․ А вот заявить вычет можно в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы․
Кому доступны вычеты
Право на вычет имеют работающие граждане, уплачивающие НДФЛ, а также пенсионеры — они могут перенести имущественный вычет на предыдущие годы, когда получали облагаемый доход․ Самозанятые на налоге на профессиональный доход вычетами воспользоваться не могут, так как не платят НДФЛ․
Налоговые льготы — реальная возможность вернуть значительные суммы: за лечение, обучение, спорт, покупку жилья и инвестиции․ Благодаря упрощённому порядку и электронным сервисам ФНС оформление вычета стало максимально простым․ Не откладывайте, проверьте, какие вычеты доступны вам, и получите свои деньги от государства․