Тема наследования пенсионных накоплений и выплат вызывает много вопросов у граждан․ Важно сразу сделать ключевое уточнение: сама по себе пенсия как ежемесячная выплата не наследуется․ Она прекращается со дня смерти получателя․ Однако пенсионные накопления, незабранные выплаты и страховые выплаты могут переходить к наследникам․ На основании актуальной информации на 2026 год и комментариев экспертов (в частности, адвоката Александра Барканова), разберем, кто и при каких условиях имеет право на эти средства․
Что именно можно унаследовать?
Несмотря на то, что фраза «пенсия по наследству» распространена в быту, юридически речь идет о трех основных категориях имущества:
- Пенсионные накопления (пенсионный капитал): средства на индивидуальном пенсионном счете в СФР (ранее ПФР) или в НПФ (негосударственном пенсионном фонде)․ Это взносы работодателя, материнский капитал, направленный на пенсию, добровольные взносы․
- Незабранные пенсионные выплаты: суммы, которые пенсионер не успел получить при жизни (например, пенсия за последний месяц жизни, выплаченная после смерти, или накопленные долги по выплатам)․
- Страховые выплаты по случаю смерти кормильца: назначаются нетрудоспособным членам семьи умершего застрахованного лица (социальная пенсия по случаю потери кормильца)․
Очереди наследников: кто имеет приоритет?
Наследование пенсионных накоплений регулируется Гражданским кодексом РФ (статья 1175 ГК РФ «Наследование прав на пенсионные накопления») и Федеральным законом № 167-ФЗ․ Порядок вызова к наследованию стандартный:
- Первая очередь (статья 1142 ГК РФ): дети, супруг(а), родители умершего․ Внуки и правнуки наследуют по праву представления (если их родитель, ребенок умершего, умер ранее)․
- Вторая очередь (статья 1143 ГК РФ): братья и сестры (полнокровные и неполнокровные), дедушки и бабушки․ Племянники — по праву представления․
- Последующие очереди: дяди/тети, двоюродные братья/сестры и т․д․ (статьи 1144–1145 ГК РФ)․
- Нетрудоспособные иждивенцы: лица, находившиеся на иждивении у умершего не менее года до открытия наследства, наследуют наравне с наследниками очереди, к которой они относятся (или вместе с первой очередью, если иных наследников нет)․
- Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети завещателя;
- Нетрудоспособные супруг(а) и родители завещателя;
- Нетрудоспособные иждивенцы (если они зависели от завещателя)․
- Свидетельство о смерти;
- Документы, подтверждающие родственные отношения (свидетельства о рождении, браке);
- Свидетельство о праве на наследство (выдает нотариус) или решение суда;
- Паспорт наследника и СНИЛС․
- Смерть застрахованного лица․
- Обращение к нотариусу по месту открытия наследства (последнее место жительства умершего) в течение 6 месяцев․
- Сбор документов (свидетельство о смерти, паспорт, документы на имущество, выписка из ЕГРН/реестров счетов СФР/НПФ)․
- Получение свидетельства о праве на наследство (не ранее чем через 6 месяцев, если нет других наследников, отказ от которых подтвержден)․
- Представление свидетельства в СФР или НПФ для перечисления средств․
- Путаница между «пенсией» и «накоплениями»: родственники часто ждут ежемесячных выплат, а получают разовую сумму накоплений․
- Игнорирование обязательной доли: наследники по завещанию могут не знать, что часть средств законно достается нетрудоспособным родственникам․
- Утрата сроков: пропуск 6-месячного срока без уважительной причины ведет к потере права (восстановление только через суд)․
- Неучет иждивенцев: нетрудоспособные родственники, жившие с умершим, часто забывают заявить свои права․
Обязательная доля в наследстве: защита уязвимых категорий
Это один из самых важных аспектов, на который обратил внимание адвокат Александр Барканов в своем комментарии для RT․ Даже если умерший оставил завещание в пользу постороннего лица или организации, ближайшие родственники сохраняют право на обязательную долю․
Кто имеет право на обязательную долю (ст․ 1149 ГК РФ):
Размер обязательной доли: не менее половины той части, которая досталась бы им при наследовании по закону․ Это относится и к пенсионным накоплениям․
Экспертное мнение (А․ Барканов): «Наличие нотариального завещания не лишает близких родственников права на обязательную долю․ Нотариусы обязаны разъяснять это наследующим․ Если наследник первой очереди нетрудоспособен, он получит свою долю независимо от воли завещателя»․
Особенности наследования средств в НПФ и СФР
Процедура получения денег зависит от того, где хранились накопления:
А․ Средства в Социальном фонде России (СФР)
Наследники должны обратиться в МФЦ или клиентскую службу СФР с заявлением в течение 6 месяцев со дня смерти (общий срок принятия наследства)․ Необходимы:
Выплата производится единовременно или в счет финансирования пенсии наследника (на его выбор, если он достиг пенсионного возраста)․
Б․ Средства в Негосударственном пенсионном фонде (НПФ)
Здесь действуют правила договора пенсионного страхования․ Наследники обращаются напрямую в НПФ․ Важно: если завещатель не указал бенефициаров в договоре, средства делятся по закону․ Если бенефициары указаны — они получают деньги вне наследственной массы (как по страховому договору), но обязательная доля все равно действует для нетрудоспособных родственников первой очереди․
Сроки и процедура оформления в 2026 году
Общий порядок остается неизменным:
Важно: Если срок в 6 месяцев пропущен по уважительной причине (болезнь, незнание о смерти), его можно восстановить через суд (ст․ 1155 ГК РФ)․
Налоговые последствия
Согласно п․ 18․1 ст․ 217 НК РФ, доходы в виде пенсионных накоплений, полученные по наследству, не облагаются НДФЛ (для налоговых резидентов РФ)․ Это относится как к выплатам из СФР, так и из НПФ․ Однако, если наследник решает не снимать деньги, а направить их на свой пенсионный счет, они продолжают приносить доходность․
Частые ошибки и риски
Получить «пенсию по наследству» в чистом виде невозможно, но унаследовать пенсионные накопления и незабранные выплаты могут близкие родственники по очереди или по завещанию․ Ключевым гарантом прав нетрудоспособных членов семьи (детей, родителей, супругов) является институт обязательной доли, который действует даже вопреки воле завещателя․ В 2026 году процедура оформления остается стандартной: нотариус, сбор документов, обращение в СФР или НПФ․ Рекомендуется не затягивать с обращением к нотариусу и заранее уточнять баланс на индивидуальном пенсионном счете через Госуслуги или личное обращение в фонд․