Копировальный центр — популярный вид малого бизнеса: услуги печати, копирования, сканирования и брошюровки востребованы у студентов, офисных работников и организаций. Однако прежде чем открыть точку, важно правильно оформить бизнес с точки зрения налогового законодательства. В этой статье разберём, какие коды ОКВЭД выбрать, какую систему налогообложения применить и какие налоги придётся платить владельцу копицентра.
Шаг 1. Регистрация бизнеса
Любой бизнес подлежит регистрации в налоговых органах. Для копицентра чаще всего выбирают одну из двух форм:
- ИП (индивидуальный предприниматель) — оптимальный вариант для небольшого копицентра: простая регистрация, минимум отчётности, доступны все специальные налоговые режимы;
- ООО — подходит, если планируется работа с крупными корпоративными клиентами, привлечение партнёров или масштабирование в сеть.
Регистрация проходит в налоговой инспекции по месту жительства (для ИП) или по месту нахождения (для ООО). Подать документы можно лично, через МФЦ, по почте или онлайн через сервисы ФНС.
Шаг 2. Выбор кодов ОКВЭД
Код ОКВЭД, это цифровое обозначение вида предпринимательской деятельности, которое позволяет государству понять, чем занимается компания или ИП. Коды в обязательном порядке указываются при регистрации.
Для копицентра подходят следующие коды классификатора ОКВЭД-2:
- 18.12 — печатание прочее (основной код для услуг печати);
- 18.13 — изготовление печатных форм и подготовительная деятельность;
- 18.14 — деятельность брошюровочно-переплётная и отделочная;
- 82.19 — деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса;
- 47.78.9 — торговля розничная непродовольственными товарами (если планируется продажа канцелярии);
- 73.11 — деятельность рекламных агентств (если будете заниматься дизайном и рекламной полиграфией).
Подобрать код по описанию деятельности помогает официальный сервис ФНС: достаточно ввести описание, и система предложит подходящие варианты.
Как добавить код ОКВЭД позже
Если копицентр расширяет перечень услуг, коды можно добавить в любой момент. Для ИП это делается через форму Р24001:
- Заполните страницу 001 — укажите ОГРНИП и ИНН предпринимателя;
- На листе Д впишите коды, которые нужно добавить (если новый код становится основным — отметьте это в форме);
- Подайте заявление в налоговую лично, через МФЦ или онлайн через личный кабинет ФНС (потребуется заверенная электронная подпись);
- После получения ответа проверьте, что изменения появились в ЕГРИП.
Важно понимать: сами по себе коды ОКВЭД не влияют на налоговые обязательства, за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством. Однако налоговая, банки и контрагенты проверяют, соответствует ли реальная деятельность заявленной, поэтому актуальные коды должны быть в реестре.
Шаг 3. Выбор системы налогообложения
От выбранного режима зависит, сколько налогов будет платить копицентр и какую отчётность придётся сдавать.
УСН (упрощённая система)
Самый популярный режим для копицентров. Два варианта:
- УСН «Доходы» — 6% с выручки. Подходит, если расходы невелики (аренда недорогая, расходники закупаются по минимуму);
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы. Выгодна, если доля подтверждённых расходов превышает 60% от доходов (аренда в центре, зарплата сотрудников, закупка бумаги и картриджей).
Отчётность — одна декларация в год, авансовые платежи ежеквартально.
ПСН (патентная система)
Доступна только для ИП. Предприниматель покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев, его стоимость не зависит от реального дохода. Для копицентров патент часто оказывается выгодным, особенно при стабильном потоке клиентов. Отчётность по патенту не сдаётся — только книга учёта доходов.
НПД (налог на профессиональный доход)
Подходит для самозанятых и ИП без наёмных работников с доходом до 2,4 млн рублей в год. Ставка — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Хороший вариант для старта домашнего мини-копицентра, но с ограничениями: нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары.
ОСНО (общая система)
Применяется по умолчанию, если не подать уведомление о переходе на спецрежим. Включает НДС, налог на прибыль (или НДФЛ для ИП) и имущественные налоги. Для небольшого копицентра, как правило, невыгодна из-за высокой нагрузки и сложной отчётности.
Как выбрать оптимальный режим
- Определите примерный годовой доход, он нужен, чтобы рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах;
- Оцените структуру расходов, аренда, зарплата, расходные материалы, амортизация оборудования;
- Проверьте ограничения — специальные режимы подходят не для всех видов деятельности и имеют лимиты по доходу и числу сотрудников;
- Сравните расчёты — посчитайте налог на УСН 6%, УСН 15% и стоимость патента, выберите минимальный вариант.
Дополнительные обязательные платежи
Помимо основного налога, владелец копицентра платит:
- Страховые взносы ИП «за себя» — фиксированная сумма ежегодно плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей;
- Взносы за сотрудников — если наняты работники, с их зарплаты уплачиваются страховые взносы и удерживается НДФЛ;
- Торговый сбор — в отдельных городах (например, в Москве) при розничной торговле канцелярией.
Также не забудьте про онлайн-кассу: при расчётах с физическими лицами кассовый аппарат обязателен почти на всех режимах.
Открытие копицентра с точки зрения налогов — несложная задача, если действовать по плану: зарегистрировать ИП или ООО, выбрать подходящие коды ОКВЭД (18.12, 82.19 и смежные), рассчитать налоговую нагрузку и перейти на выгодный режим, чаще всего это УСН или патент. Своевременная уплата налогов и корректные сведения в ЕГРИП избавят от претензий налоговой и позволят спокойно развивать бизнес.