Покупка квартиры — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Разберём подробно, кто может его получить, сколько можно вернуть и как правильно оформить документы.
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство возвращает на счёт налогоплательщика 13% от суммы затрат на приобретение недвижимости и на проценты по ипотеке, но в пределах лимитов, установленных Налоговым кодексом РФ.
Размеры вычета в 2026 году
Вычет за покупку жилья
- Максимальная сумма расходов, с которой считается вычет — 2 000 000 рублей на каждого собственника;
- Максимальная сумма возврата, 260 000 рублей (13% от 2 млн);
- Вычет предоставляется один раз в жизни, но если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток можно перенести на следующую покупку (для объектов, приобретённых после 1 января 2014 года).
Вычет по процентам по ипотеке
- Лимит по уплаченным процентам — 3 000 000 рублей;
- Максимальный возврат — 390 000 рублей (13% от 3 млн);
- Этот вычет привязан к одному объекту недвижимости и не переносится.
Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку один человек может вернуть до 650 000 рублей, а супруги, оформившие жильё в совместную собственность, — до 1 300 000 рублей на семью.
Примеры расчёта
Пример 1. Квартира куплена за 1 500 000 рублей. Вычет составит 13% от этой суммы — 195 000 рублей. Остаток в 500 000 рублей лимита можно использовать при следующей покупке.
Пример 2. Супруги приобрели квартиру за 6 000 000 рублей. Каждый из них может заявить вычет с 2 000 000 рублей, то есть семья вернёт 520 000 рублей.
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (официально трудоустроенные граждане);
- Пенсионеры — могут перенести вычет на три предыдущих года;
- Родители, купившие жильё на несовершеннолетних детей.
Не смогут получить вычет:
- Те, кто не платит НДФЛ (безработные, самозанятые на спецрежимах, ИП на УСН);
- Покупатели апартаментов — они считаються нежилыми помещениями;
- Те, кто купил жильё у близких родственников (взаимозависимых лиц);
- Те, кто оплатил покупку полностью за счёт материнского капитала или средств работодателя (вычет считается только с собственных средств).
Когда возникает право на вычет
Момент возникновения права зависит от способа покупки:
- Готовое жильё — с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН;
- Новостройка (ДДУ) — с даты подписания акта приёма-передачи квартиры;
- Строительство дома — после регистрации права собственности.
Подать декларацию можно начиная со следующего года после возникновения права. Например, если квартира куплена в сентябре 2026 года, документы подаются в 2027 году. При этом вычет можно получить за три предыдущих года, если право возникло раньше.
Какие расходы можно включить
- Стоимость квартиры, комнаты или доли;
- Расходы на отделку квартиры (если в договоре указано, что жильё передано без отделки);
- Разработка проектной и сметной документации;
- Проценты по ипотечному кредиту.
Необходимые документы
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
- Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки);
- Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при ипотеке);
- Заявление с реквизитами счёта для возврата денег.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию
Подаёте декларацию 3-НДФЛ и пакет документов — лично, через МФЦ или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение месяца. Вся сумма возвращается единовременно за прошедший год.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Тогда из зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма вычета.
Упрощённый порядок
С 2021 года действует упрощённая схема: налоговая сама формирует заявление в личном кабинете на основе данных от банков и Росреестра. Налогоплательщику остаётся только подтвердить его.
Полезные советы
- Подавайте документы онлайн — это ускоряет процесс и позволяет отслеживать статус проверки;
- Сохраняйте все платёжные документы, включая чеки на отделочные материалы;
- Супругам выгодно распределять вычет с учётом доходов каждого;
- Если годового НДФЛ не хватает для полного возврата, остаток переносится на следующие годы без ограничений.
Имущественный налоговый вычет — реальная возможность вернуть сотни тысяч рублей после покупки квартиры. Главное — иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ, правильно собрать документы и не упустить своё право. Если у вас остались вопросы, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или воспользоваться консультацией в личном кабинете на сайте ФНС России.