Сдача квартиры в аренду — это получение дохода‚ а значит‚ у собственника возникает обязанность уплатить налог и отчитаться перед государством. Разберёмся‚ когда именно нужно платить‚ какие сроки установлены законом и какие есть законные способы оформления арендного дохода.
Нужно ли вообще платить налог с аренды
Да. Доход от сдачи жилья внаём облагается налогом независимо от того‚ сдаёте вы квартиру на длительный срок или посуточно‚ родственникам или посторонним людям. Уклонение от уплаты грозит доначислением налога‚ пенями и штрафами. ФНС в последние годы усилила контроль за арендодателями: данные могут поступать от банков‚ управляющих компаний‚ с сайтов объявлений и от самих нанимателей.
Основные сроки для физических лиц (НДФЛ)
Если вы сдаёте квартиру как обычное физическое лицо‚ действуют два ключевых срока:
- До 30 апреля года‚ следующего за годом получения дохода‚ нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например‚ за доходы 2025 года декларация подаётся до 30 апреля 2026 года.
- До 15 июля того же года необходимо уплатить налог‚ рассчитанный в декларации. То есть за арендные доходы 2025 года заплатить нужно до 15 июля 2026 года включительно.
Ставка НДФЛ для налоговых резидентов РФ составляет 13% (при высоких доходах может применяться повышенная ставка). Для нерезидентов — 30%.
Альтернативные способы легализации дохода
Самозанятость (налог на профессиональный доход)
Самый популярный и выгодный вариант. Ставка — 4% при сдаче физлицам и 6% при сдаче организациям. Декларацию подавать не нужно: налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог»‚ а уплатить его следует до 28 числа месяца‚ следующего за месяцем получения дохода.
Статус ИП
Индивидуальный предприниматель на упрощённой системе платит 6% с доходов (или 15% с разницы «доходы минус расходы»)‚ либо может приобрести патент. Отчётность и сроки уплаты зависят от выбранного режима: авансовые платежи по УСН вносятся ежеквартально‚ итоговый расчёт — до 28 апреля следующего года.
Что будет‚ если не заплатить
- Доначисление налога за все выявленные периоды;
- Пени за каждый день просрочки;
- Штраф — от 20% до 40% от неуплаченной суммы (при умышленной неуплате);
- Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Как подать декларацию и заплатить
- Заполните 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или программу «Декларация».
- Приложите договор аренды и подтверждение получения дохода (выписки‚ расписки).
- Подайте декларацию до 30 апреля.
- Уплатите налог до 15 июля — через личный кабинет‚ банк или «Госуслуги».
Главное правило: доход от аренды за прошедший год декларируется до 30 апреля‚ а налог уплачивается до 15 июля. Если вы хотите упростить процесс и снизить ставку‚ рассмотрите оформление самозанятости — тогда платить нужно будет ежемесячно до 28 числа‚ а отчётность не потребуется вовсе. Своевременная уплата налогов избавит от штрафов и лишних переживаний.