Накопительная часть пенсии (пенсионные накопления) — это средства, сформированные за счет страховых взносов работодателя (до 2014 года) или добровольных взносов гражданина, а также средств материнского (семейного) капитала, направленных на пенсию․ В отличие от страховой пенсии, которая выплачивается пожизненно ежемесячно, накопления можно получить разными способами․ В этой статье подробно разберем условия, при которых в 2026 году допускается выплата накоплений единовременно (одной суммой)․
Что такое накопительная часть пенсии и у кого она есть
С 2014 года формирование накопительной части пенсии за счет страховых взносов работодателей приостановлено (введен «мороз»)․ Однако деньги, накопленные до 2014 года, а также средства, переведенные из материнского капитала или внесенные добровольно, остаются на счетах граждан․
- Управляющие компании (УК) и НПФ: Средства могут находиться в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или управляющей компании (УК), инвестироваться и приносить доход․
- СФР (ранее ПФР): Если гражданин не выбирал фонд, его средства находятся у Государственной управляющей компании (ГУК) «ВЕБ․РФ» на учете в Социальном фонде России (СФР)․
Получить накопления могут женщины и мужчины, у которых эти средства сформированы, при наступлении определенного возраста и выполнении условий закона (ФЗ-400 «О страховых пенсиях», ФЗ-424 «О накопительной пенсии»)․
Общий возраст получения права на накопления в 2026 году
В 2026 году продолжается переходный период повышения пенсионного возраста (согласно ФЗ-350 от 2018 года)․ Право на назначение накопительной пенсии (в любой форме) возникает при достижении пенсионного возраста по старому правилу (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин) ИЛИ нового пенсионного возраста, в зависимости от года рождения․
Важно: Для получения накопительной пенсии не требуется стаж и коэффициенты пенсионных прав (ИПК), необходимые для страховой пенсии․ Достаточно достичь возраста и наличия средств на счете․
| Категория | Возраст получения права в 2026 году |
|---|---|
| Женщины (рожденные в 1968 г․) | 58 лет |
| Мужчины (рожденные в 1963 г․) | 63 года |
| Льготные категории (северяне, работники вредных производств и др․) | Согласно специальным законам (обычно на 5–10 лет раньше) |
Формы выплаты накопительной пенсии
Закон (ст․ 15 ФЗ-424, ст․ 30 ФЗ-400) предусматривает три формы выплаты:
- Накопительная пенсия (ежемесячно пожизненно): Основная форма․ Выплачивается до смерти получателя․ После смерти остаток средств (если выплаты были менее 10 лет) наследуется․
- Срочные пенсионные выплаты (на определенный срок): Гражданин сам выбирает срок (не менее 10 лет)․ Выплачивается ежемесячно․ После окончания срока или смерти — наследуется остаток․
- Единовременная выплата (одной суммой): Возможна только в строго определенных случаях, описанных ниже․
Главное условие: Когда можно получить накопления единовременно?
Согласно п․ 3 ст․ 15 ФЗ-424 «О накопительной пенсии» и п․ 4 ст․ 30 ФЗ-400 «О страховых пенсиях», единовременная выплата возможна, если размер ежемесячной накопительной пенсии составляет менее 5% от размера социальной пенсии по старости (ранее, от ПМС пенсионера, но с 2023 года база изменена на социальную пенсию)․
Расчет порога для 2026 года (ориентировочно)
Размер социальной пенсии по старости ежегодно индексируется с 1 апреля․ На 2025 год она составила 7 652,63 руб․ (после индексации 1 апреля 2025 г․)․ В 2026 году ожидается индексация (обычно ~4․5–7․5%)․ Примем прогнозный размер ~8 200 – 8 300 руб․
Порог 5%: ~ 410 – 415 рублей в месяц․
Формула расчета ежемесячной выплаты (упрощенно):
Сумма накоплений / Ожидаемый период выплаты (в месяцах)․
В 2026 году ожидаемый период выплаты (согласно Постановлению Правительства) составляет 270 месяцев (22․5 года)․
Пример расчета:
- У вас на счете 100 000 руб․
- Ежемесячная выплата = 100 000 / 270 = 370 руб․
- 370 руб․ < 415 руб․ (5% от соц․ пенсии)․
- У вас на счете 150 000 руб․
- Ежемесячная выплата = 150 000 / 270 = 555 руб․
- 555 руб․ > 415 руб․
Особенности для средств в НПФ и УК (Договорные накопления)
Если ваши деньги находятся в НПФ или УК (вы заключали договор), правила аналогичны, но с одним важным дополнением (ст․ 15 ФЗ-424):
- Право на единовременную выплату возникает, если оценочная стоимость пенсионных накоплений на день заявления дает ежемесячную выплату менее 5% от социальной пенсии․
- Также единовременную выплату можно получить, если срок действия договора истек, а гражданин достиг возраста получения пенсии, но сумма мала․
Процедура: Заявление пишется в ваш НПФ/УК․ Фонд обязан рассчитать предполагаемую ежемесячную выплату и, если условие 5% соблюдено, перевести всю сумму на ваш счет за один раз․
Особенности для средств в СФР (ГУК «ВЕБ․РФ»)
Если вы не меняли фонд, средства на учете в СФР․ Заявление подается в СФР (через Госуслуги, МФЦ или лично)․
СФР самостоятельно рассчитывает размер предполагаемой ежемесячной накопительной пенсии по формуле: Сумма накоплений / 270 месяцев (коэффициент на 2026 год)․ Если результат < 5% от соц․ пенсии, назначается единовременная выплата․
Как оформить единовременную выплату в 2026 году
Шаг 1․ Проверка баланса
Узнайте точную сумму накоплений заранее:
- Личный кабинет Госуслуг (раздел «Пенсии, пособия и льготы» → «Сведения о пенсионных накоплениях»)․
- Личный кабинет на сайте СФР (sfr․gov․ru)․
- Обращение в НПФ/УК, если средства у них․
Шаг 2․ Подача заявления
Заявление на назначение накопительной пенсии (с указанием желания получить её единовременно) подается:
- Через Госуслуги (самый быстрый способ)․
- В клиентской службе СФР (лично или через представителя по нотариальной доверенности)․
- В МФЦ «Мои Документы»․
- В НПФ/УК (если средства там)․
Срок рассмотрения: до 10 рабочих дней (СФР) или согласно правилам фонда (НПФ)․ Выплата производится в течение следующего месяца после назначения․
Шаг 3․ Получение денег
Деньги переводятся на банковский счет (карту «Мир» или другой счет, указанный в заявлении)․ Наличный расчет через почту/банк возможен, но дольше;
Налогообложение единовременной выплаты
С 2021 года (ФЗ-389) налог на доходы физлиц (НДФЛ) удерживается только с доходной части (инвестиционного дохода), превышающей неналоговый минимум․
- Страховые взносы (до 2014 г․) и гранты/субсидии: Не облагаются налогом никогда․
- Добровольные взносы и доходы от инвестиций: Облагаются НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов) при выплате․
- Неналоговый минимум: Рассчитываеться как: Сумма взносов × Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января года получения права на пенсию × Годы накопления․ Сложный расчет делает НПФ/СФР автоматически․
Можно ли получить единовременно, если сумма больше порога?
Нет, закон это не позволяет․ Если расчетная ежемесячная выплата превышает 5% от социальной пенсии, СФР/НПФ обязаны назначить ежемесячные выплаты (накопительную пенсию или срочные выплаты на выбор гражданина)․
Альтернатива — Срочные пенсионные выплаты (на 10 лет):
- Можно выбрать срок выплаты ровно 10 лет (минимум)․
- Ежемесячная сумма будет выше, чем при пожизненной пенсии․
- После 10 лет выплаты прекратятся, но вы получите всю сумму за более короткий период․
- В случае смерти — остаток наследуется․
Наследование накопительной части
Это критически важный момент при выборе формы:
- Единовременная выплата: Деньги становятся вашей собственностью․ При смерти — наследуются по общему закону (завещание/по закону) без ограничений․
- Накопительная пенсия (пожизненно): Если пенсионер умер до истечения 10 лет (120 месяцев) с момента назначения, наследники получают остаток накоплений на день смерти․ Если прожил больше 10 лет — накопления исчерпаны, наследники ничего не получают․
- Срочные выплаты: Наследуется остаток на конец срока или на день смерти․
Совет: Если сумма накоплений невелика, а есть наследники — единовременная выплата часто выгоднее с точки зрения передачи имущества․
Частые ошибки и мифы
Миф 1: «Можно просто прийти и забрать все деньги в 55/60 лет»․
Реальность: Только если ежемесячный расчет < 5% от соц․ пенсии․ Иначе — только ежемесячно․
Миф 2: «Если я в НПФ, я могу забрать деньги когда хочу»․
Реальность: НПФ строго следуют ФЗ-424․ До пенсионного возраста забрать деньги можно только в исключительных случаях (оплата лечения, жилья — но это уже не пенсия, а досрочное распоряжение, и только за счет добровольных взносов/доходов, со сложными условиями)․
Миф 3: «СФР сам всё посчитает и даст единовременно, если выгодно»․
Реальность: СФР назначает ту форму, которую вы укажете в заявлении․ Если не указать — по умолчанию назначают накопительную пенсию (пожизненно)․ Нужно явно писать: «Прошу назначить единовременную выплату в связи с несоответствием размера ежемесячной выплаты 5% от социальной пенсии»;
Резюме: Чек-лист для 2026 года
- Узнайте точную сумму накоплений (Госуслуги / СФР / НПФ)․
- Рассчитайте предполагаемую ежемесячную выплату: Сумма / 270․
- Сравните с порогом: 5% от социальной пенсии по старости на день обращения (около 410–420 руб․ в 2026 г․)․
- Если меньше: Смело пишите заявление на единовременную выплату в СФР или НПФ․
- Если больше: Выбирайте между пожизненной накопительной пенсией и срочными выплатами (на 10+ лет)․
- Подайте заявление через Госуслуги или лично в СФР/НПФ/МФЦ после достижения пенсионного возраста (в 2026 г․: ж — 58 л․, м — 63 г․)․
Статья подготовлена на основании Федеральных законов № 400-ФЗ, № 424-ФЗ, № 350-ФЗ и Постановлений Правительства РФ, актуальных на 2026 год․ Размеры социальной пенсии и коэффициенты ожидаемого периода выплаты утверждаются ежегодно․ Для получения точных расчетов обратитесь в Социальный фонд России или ваш НПФ․