Пенсионеры в России — одна из наиболее защищённых в налоговом отношении категорий граждан. Государство предоставляет им широкий спектр льгот: от полного освобождения от налога на имущество до скидок по земельному и транспортному налогам. Разберёмся подробно, какие налоги пенсионеры платят, а от каких освобождены.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Пенсия по старости, инвалидности и потере кормильца налогом не облагается. Это касается как страховых, так и государственных пенсий. Однако если пенсионер продолжает работать, его заработная плата облагается НДФЛ на общих основаниях — по ставке 13% (или выше при больших доходах).
Также НДФЛ взимается с:
- доходов от сдачи жилья в аренду;
- доходов от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
- процентов по вкладам, превышающих необлагаемый лимит;
- выигрышей и некоторых других видов доходов.
При этом пенсионеры имеют важное преимущество: они могут вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 предыдущих года (для остальных категорий — только за 3 года), даже если уже не работают.
Налог на имущество физических лиц
Пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида:
- одна квартира или комната;
- один жилой дом;
- один гараж или машино-место;
- одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м;
- одно помещение, используемое как мастерская, студия, библиотека.
Если у пенсионера, например, две квартиры, льгота применяется к одной из них (обычно к той, где налог больше), а за вторую налог уплачивается в полном объёме. Льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.
Земельный налог
На федеральном уровне пенсионерам предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Это означает:
- если участок 6 соток или меньше — налог не платится вовсе;
- если участок больше — налог начисляется только на площадь сверх 6 соток.
Кроме того, многие регионы устанавливают дополнительные льготы — вплоть до полного освобождения от земельного налога.
Транспортный налог
Федеральной льготы по транспортному налогу для пенсионеров нет — этот вопрос решается на региональном уровне. В зависимости от субъекта РФ пенсионеры могут получить:
- полное освобождение от налога на автомобиль определённой мощности (обычно до 100–150 л.с.);
- скидку 50% или иную;
- льготу на один автомобиль из нескольких.
Условия нужно уточнять в налоговой инспекции своего региона.
Как оформить льготы
Большинство льгот предоставляется по заявлению. Пенсионеру следует:
- Подать заявление в налоговую инспекцию, лично, через МФЦ, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС.
- Указать объекты, к которым применяется льгота (если объектов несколько).
- Приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии) — хотя часто ФНС получает данные самостоятельно.
Если пенсионер не подавал заявление, налоговая обязана применить льготу автоматически к объекту с максимальной суммой налога, но лучше проконтролировать это самостоятельно.
Пенсионеры в России освобождены от налога на пенсию и имущество (по одному объекту каждого вида), получают вычет по земельному налогу на 6 соток и могут рассчитывать на региональные льготы по транспортному налогу. Работающие пенсионеры платят НДФЛ с зарплаты на общих основаниях, но имеют право на расширенный имущественный вычет при покупке жилья. Для получения льгот важно своевременно подать заявление в налоговую службу.