Покупка жилья — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предусматривает для покупателей недвижимости меры поддержки в виде имущественного налогового вычета. Разберёмся подробно, какие суммы можно вернуть, кто имеет на это право и как оформить выплату.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при приобретении жилья. По сути, государство возвращает покупателю часть средств, потраченных на квартиру, дом или другую недвижимость.
Вычет предоставляется один раз в жизни (с возможностью добора остатка при последующих покупках, если лимит не был исчерпан полностью).
Основные виды вычетов при покупке квартиры
Вычет за стоимость жилья
- Максимальная сумма расходов, с которой считается вычет — 2 млн рублей;
- Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть до 260 000 рублей;
- Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, вычет рассчитывается от фактической стоимости, а остаток лимита можно использовать при следующей покупке.
Вычет по процентам по ипотеке
- Лимит по уплаченным процентам — 3 млн рублей;
- Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей;
- Вычет по процентам привязан к конкретному объекту недвижимости и не переносится на другие квартиры.
Таким образом, при стандартной ставке НДФЛ 13% общая сумма возврата может достигать 650 000 рублей (260 000 + 390 000).
Вычет за отделку и ремонт
Если квартира приобретена в новостройке без отделки (это должно быть указано в договоре), в состав расходов можно включить затраты на:
- разработку проектной и сметной документации;
- покупку отделочных материалов;
- работы по отделке;
- подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения.
Эти расходы суммируются со стоимостью квартиры в пределах общего лимита 2 млн рублей.
Кто может получить вычет
Право на имущественный вычет имеют:
- Налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ (официально трудоустроенные граждане, ИП на общей системе налогообложения);
- Супруги — каждый из них может получить вычет в пределах своего лимита, если жильё куплено в браке (совокупно до 4 млн рублей расходов на семью);
- Родители, купившие жильё на имя несовершеннолетних детей;
- Пенсионеры — для них действует право переноса вычета на три предыдущих года.
Кто не может получить вычет
- лица без налогооблагаемого дохода (например, безработные, ИП на спецрежимах);
- те, кто купил жильё у взаимозависимых лиц (близких родственников);
- покупатели, оплатившие квартиру за счёт работодателя, материнского капитала или бюджетных средств (в части этих сумм);
- те, кто уже полностью исчерпал свой лимит вычета.
Как оформить вычет
Способ 1. Через налоговую инспекцию
- Дождаться окончания календарного года, в котором оформлено право собственности;
- Подать декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет на сайте ФНС или лично);
- Приложить документы: договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, платёжные документы, справку о доходах, при ипотеке, справку банка об уплаченных процентах;
- После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на счёт.
Способ 2. Через работодателя
Можно не ждать конца года: получить в ФНС уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Тогда с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Способ 3. Упрощённый порядок
С 2021 года действует упрощённая схема: налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на основе данных от банков и Росреестра. Достаточно проверить и подтвердить его.
Важные нюансы
- Вычет можно заявить в течение трёх лет после года покупки (для возврата налога за прошлые периоды);
- Сумма возврата за год не может превышать сумму уплаченного за этот год НДФЛ — остаток переносится на следующие годы;
- При покупке жилья супругами вычет может быть распределён между ними в любой пропорции по заявлению;
- Обсуждаются инициативы по увеличению лимитов вычетов, в т.ч. для семей с детьми, поэтому стоит следить за изменениями законодательства.
Имущественный налоговый вычет — реальная возможность вернуть до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку. Чтобы не потерять свои деньги, сохраняйте все платёжные документы, своевременно подавайте декларацию и используйте удобные онлайн-сервисы ФНС. При возникновении сложностей можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.