Сентябрь — месяц, когда у индивидуальных предпринимателей наступает несколько важных налоговых дат. Чтобы не пропустить платежи и не получить пени, разберём подробно, какие налоги и взносы нужно уплатить ИП в сентябре в зависимости от системы налогообложения.

НДФЛ за сотрудников (если ИП — работодатель)

Если у вас есть наёмные работники, вы обязаны удерживать и перечислять НДФЛ с их доходов. Сроки уплаты в сентябре:

• До 5 сентября, НДФЛ, удержанный с 23 по 31 августа;
• До 28 сентября — НДФЛ, удержанный с 1 по 22 сентября;
• До 30 сентября — НДФЛ, удержанный с 23 по 30 сентября (переходящий платёж на октябрь в зависимости от дат).

Не забудьте также подать уведомления об исчисленных суммах НДФЛ, до 25-го числа месяца уплаты.

Страховые взносы за сотрудников

Страховые взносы за работников уплачиваются ежемесячно. В сентябре нужно заплатить взносы за август:

• До 28 сентября — страховые взносы по единому тарифу (30% в пределах базы, 15,1% свыше) за август;
• До 15 сентября — взносы на травматизм в СФР за август.

Также до 25 сентября необходимо сдать персонифицированные сведения о физлицах за август.

НДС (для ИП на ОСНО и налоговых агентов)

ИП на общей системе налогообложения платят НДС за квартал тремя равными частями. В сентябре наступает срок второго платежа за II квартал:

• До 28 сентября — вторая треть НДС за II квартал 2026 года.

Декларацию по НДС за III квартал нужно будет подать уже в октябре — до 25 числа.

УСН: авансовый платёж за 9 месяцев

ИП на упрощённой системе платят авансовые платежи поквартально. В сентябре платить УСН не нужно — аванс за 9 месяцев уплачивается до 28 октября. Однако сентябрь — хорошее время, чтобы:

• подвести итоги доходов и расходов за 9 месяцев;
• рассчитать сумму авансового платежа;
• проверить, не превышен ли лимит доходов для применения УСН;
• подготовить уведомление по ЕНП.

Патентная система (ПСН)

На патенте сроки уплаты зависят от срока действия патента:

• патент на срок до 6 месяцев — оплачивается полностью до конца срока действия;
• патент на срок от 6 до 12 месяцев — 1/3 стоимости в течение 90 дней после начала действия, остальные 2/3, до конца срока патента.

Если срок вашего патента истекает в сентябре или подходит дата второго платежа — проверьте реквизиты и оплатите вовремя. Просрочка ведёт к потере права на ПСН.

Фиксированные взносы ИП «за себя»

Фиксированные страховые взносы за себя ИП платит до 31 декабря, поэтому в сентябре обязательного платежа нет. Однако многие предприниматели перечисляют взносы частями поквартально, чтобы равномерно уменьшать налог на УСН или патент. Если вы придерживаетесь такой стратегии — сентябрь подходит для уплаты третьей части взносов.

Дополнительный взнос 1% с доходов свыше 300 000 рублей уплачивается до 1 июля следующего года.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Самозанятые и ИП на НПД платят налог ежемесячно:

• До 28 сентября — налог за август (уведомление формируется автоматически в приложении «Мой налог» до 12 сентября).

Торговый сбор и прочие платежи

ИП, уплачивающие торговый сбор (актуально для Москвы), вносят его поквартально — ближайший срок до 25 октября за III квартал. В сентябре стоит проверить начисления.

Календарь платежей ИП на сентябрь: краткая сводка

1. До 5 сентября — НДФЛ за сотрудников (период 23–31 августа);
2. До 15 сентября, взносы на травматизм за август;
3. До 25 сентября — персонифицированные сведения, уведомления по НДФЛ;
4. До 28 сентября — страховые взносы за август, НДФЛ (период 1–22 сентября), вторая треть НДС за II квартал, НПД за август;
5. До 30 сентября, НДФЛ (период 23–30 сентября).

Полезные советы

• Проверяйте начисления и задолженность по ИНН через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги»;
• Используйте единый налоговый платёж (ЕНП) — это упрощает расчёты с бюджетом;
• Следите за датами: если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день;
• При сомнениях проконсультируйтесь с бухгалтером — штрафы и пени за просрочку обходятся дороже.