Октябрь — один из самых насыщенных месяцев в налоговом календаре, особенно для индивидуальных предпринимателей и организаций․ К 25–30 числу сходятся сроки уплаты авансовых платежей по итогам третьего квартала, сдачи отчетности и перечисления НДФЛ․ В статье разбираем все ключевые даты октября 2026 года, с учетом переноса выходных дней, и напоминаем, на что обратить внимание, чтобы не накопить пени․

📅 Ключевые даты октября 2026 года (с учетом рабочего календаря)

В октябре 2026 года несколько критических дедлайнов выпадают на выходные, поэтому сроки автоматически сдвигаются на ближайшие рабочие дни (согласно ст․ 6․1 НК РФ)․

• 1 октября (четверг) — авансовые платежи организаций по имущественным налогам (земельный, транспортный, имущественный, по решениям регионов)․
• 25 октября (воскресенье) → 26 октября (понедельник) — главный «день платежей» для ИП на УСН и ПСН, а также перечисление НДФЛ налоговыми агентами за сентябрь․
• 28 октября (среда) — уплата НДС за 3 квартал организациями․
• 30 октября (пятница) — авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев / 3 квартал․
• 31 октября (суббота) → 2 ноября (понедельник) — сдача отчетности (РСВ, 6-НДФЛ) за 3 квартал․

Индивидуальные предприниматели (ИП)

ИП на УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы»)

Срок: 26 октября 2026 г․ (понедельник)

Необходимо перечислить авансовый платеж за 3 квартал (9 месяцев 2026 года)․ Расчет производится накопленно с начала года․

• Объект «Доходы» (6%): Налог = (Доходы за 9 мес; × 6%) − Страховые взносы за 9 мес․ (в пределах 50% для «Доходы минус расходы» и 100% для «Доходы» с 2023 г․ по ст․ 346․21 НК РФ)․
• Объект «Доходы минус расходы» (15%): Налог = (Доходы − Расходы) × 15% − Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы․

Важно: С 2025 года действует единый налоговый платеж (ЕНП)․ Деньги зачисляются на ЕНС (единый налоговый счет)․ Убедитесь, что на счете достаточно средств к 26 октября․

ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Срок: 26 октября 2026 г․ (понедельник)

Если патент оформлен на срок более 6 месяцев (например, на год), второе платежное поручение (50% стоимости патента) должно быть оплачено не позднее 1 месяца до окончания срока действия патента․ Если патент выдан на 12 месяцев и начался, например, в январе, вторая половина платится в декабре․ Однако, если патент начался в апреле или июле, дедлайн может выпасть на октябрь․ Проверьте дату окончания вашего патента в реестре․

ИП на ОСНО (Общая система) и НДФЛ

Срок: 26 октября 2026 г․ (понедельник)

ИП-наемодатели (налоговые агенты) обязаны перечислить НДФЛ за сентябрь 2026 года на следующий день после выплаты зарплаты/аванса, но не позднее 25 октября (сдвиг на 26-е)․ Это касается доходов сотрудников и собственных доходов ИП (если есть объекты налогообложения НДФЛ, например, сдача в аренду)․

Страховые взносы «за себя» (Фиксированные платежи)

Срок: 31 декабря 2026 г․

В октябре платить фиксированные взносы за 2026 год не нужно (срок — конец года)․ Однако, если вы хотите уменьшить УСН за 3 квартал за счет взносов, их нужно успеть перечислить до 26 октября, чтобы засчитать в расчете аванса․

Организации

НДС за 3 квартал

Срок: 28 октября 2026 г․ (среда)

Организации на общей системе (ОСНО) сдают декларацию по НДС за 3 квартал и перечисляют налог в бюджет․ С 2025 года декларация сдается ежеквартально (до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, с учетом выходных — 28 октября)․ Оплата также до 28 октября․

Налог на прибыль: Аванс за 9 месяцев / 3 квартал

Срок: 30 октября 2026 г․ (пятница)

Зависит от порядка определения авансовых платежей, закрепленного в учетной политике:

1. По фактической прибыли за отчетный период (9 месяцев): Платеж за 3 квартал = Налог за 9 мес․ − Платежи за 1 и 2 кварталы․
2. По результатам прошлого года (1/4 части годовых): Платеж за 3 квартал = 1/4 годового налога 2025 года (если организация имеет право на такой порядок)․

Имущественные налоги организаций (Авансовые платежи)

Срок: 1 октября 2026 г․ (четверг)

Уплата авансовых платежей за 3 квартал по налогам, где это предусмотрено региональными законами:

• Налог на имущество организаций (если регион установил авансовые платежи)․
• Земельный налог (аванс за 3 квартал)․
• Транспортный налог (аванс за 3 квартал)․

Примечание: Точные сроки и порядок расчета авансов устанавливаются законами субъектов РФ․ Обязательно проверьте региональное законодательство․

НДФЛ (Налоговый агент)

Срок: 26 октября 2026 г․ (понедельник)

Перечисление удержанного НДФЛ с доходов сотрудников, выплаченных в сентябре 2026 года․ Срок — на следующий день после выплаты, но крайний дедлайн для сентябрьских выплат — 25 октября (сдвиг на 26-е)․

Отчетность: Сдача деклараций и расчетов (Дедлайн 2 ноября)

Хотя это не «уплата налога», пропуск сроков сдачи отчетности грозит штрафами (мин․ 1000 руб․ за каждую просроченную форму)․ Так как 31 октября, суббота, срок сдачи сдвигается на 2 ноября 2026 г․ (понедельник)․

Что сдаем за 3 квартал 2026 года:

• РСВ (Расчет страховых взносов) — за 3 квартал․ Сдается электронно через ЭДО/ЛК ФНС/ПФР․
• 6-НДФЛ — за 3 квартал (накопленно с начала года); Сдается электронно․
• Декларация по УСН за 3 квартал, НЕ сдается․ Декларация по УСН сдается только раз в год (до 25 апреля следующего года)․ В октябре платится только аванс․
• Расчет по НДС за 3 квартал — сдается до 28 октября (вместе с оплатой)․

Физические лица (ФЛ): Платим ли мы в октябре?

Для большинства налогоплательщиков-физических лиц в октябре 2026 года обязательных платежей по имущественным налогам нет․

Основные сроки для ФЛ в 2026–2027 гг․:

• 1 декабря 2026 г;, оплата налогов за 2025 год (имущественный, земельный, транспортный) по уведомлениям, пришедшим в ЛК ФНС / Госуслуги / почте․
• 15 июля 2027 г․, сдача декларации 3-НДФЛ за 2026 год (если есть доходы, не удержанные агентом: продажа недвижимости < 5 лет, фриланс без ИП, выигрыши и т․д․)․
• 15 июля 2027 г․ — оплата НДФЛ по итогам 3-НДФЛ за 2026 год․

Исключения: когда ФЛ платит в октябре

1. Продажа имущества (НДФЛ): Если вы продали квартиру/участок/авто в сентябре 2026 года и не пользуетесь вычетом/льготой, НДФЛ платится до 15 октября 2026 г․ (на следующий день после получения дохода — это общее правило для налоговых агентов, но при самостоятельной продаже ФЛ выступает и плательщиком, и агентом для себя; на практике дедлайн — 15 октября за сентябрь)․ Уточняйте у инспектора, так как порядок «на следующий день» для ФЛ без агента спорный, безопаснее заплатить сразу после сделки․
2. Аренда недвижимости (НПД / УСН / НДФЛ): Если вы сдаете квартиру и платите налог на профессиональный доход (НПД) — платеж за сентябрь до 26 октября․ Если на УСН — аванс за 3 квартал до 26 октября․ Если НДФЛ (13%), платите по квитанции или через ЛК до конца года, но лучше ежемесячно․
3. Нотариальные действия / Признание прав: Если в октябре вы оформляли наследство, дарение или покупку — госпошлина платится сразу, налог (если есть), в установленные сроки․

Чек-лист: Как подготовиться к октябрьским платежам

1. Проверьте ЕНС (Единый налоговый счет)․ Зайдите в ЛК ФНС («Расчеты по ЕНП»)․ Убедитесь, что баланс положительный или достаточно для покрытия всех авансов (УСН, НДС, НДФЛ, взносы)․ Пополните заранее (за 3–5 дней до дедлайна), чтобы деньги успели зачислиться․
2. Рассчитайте аванс по УСН за 9 месяцев․ Используйте программу бухгалтерии или калькулятор ФНС․ Не забыйте про уменьшение на взносы «за себя» (перечислите их до 26 октября)․
3. Подготовьте РСВ и 6-НДФЛ․ Сдайте отчеты электронно до 2 ноября․ Ошибки в РСВ сейчас ведут к блокировке ЕНС и начислению пени по всем налогам․
4. Сверьтесь по НДС․ Проверьте книгу покупок и продаж, корректность вычетов․ С 2025 года декларация по НДС квартальная — не пропустите сдачу 28 октября․
5. Региональные налоги орг․ Зайдите на сайт своей налоговой инспекции или в региональный закон, подтвердите, нужны ли авансы по имуществу/земле/транспорту 1 октября․

⚠️ Важные нюансы октября 2026 года

ЕНП и пени

С введением ЕНП пени начисляются на общую задолженность по ЕНС, а не по каждому налогу отдельно․ Если у вас есть переплата по НДС, но недоплата по УСН — они зачтутся друг в друга․ Главное, чтобы к 26–30 октября на ЕНС было положительное сальдо (или нулевое)․

КБК (Код бюджетной классификации)

При оплате через платежку (не через ЕНП, например, госпошлины или арендные платежи в бюджет) используйте актуальные КБК 2026 года․ Для основных налогов (НДФЛ, НДС, УСН, Прибыль, Взносы) при оплате через ЕНП КБК указывать не нужно (ставится 1###11000160 — ЕНП)․

Электронное взаимодействие

Все отчетность (РСВ, 6-НДФЛ, НДС, УСН-декларация) сдается только в электронном виде (через оператора ЭДО, ЛК ФНС «Налогоплательщик ЮЛ/ИП» или сторонние сервисы)․ Бумажные декларации не принимаются (кроме редких исключений для ИП без сотрудников в отдаленных районах)․

Резюме: На что сфокусироваться в первую очередь

Совет: Не оставляйте оплаты на последний день․ Банковские переводы могут идти несколько часов (а в выходные/праздничные, до следующего рабочего дня)․ Пополняйте ЕНС и сдавайте отчеты за 2–3 дня до дедлайна․ Используйте сервис «Жизненные ситуации» в ЛК ФНС или календарь в своей бухгалтерской программе для автоматических напоминаний․

Статья подготовлена на основе Налогового кодекса РФ и рабочего календаря на 2026 год․ Информация носит справочный характер․ Для принятия решений обратитесь к своему бухгалтеру или в ФНС России․