Пенсионеры и граждане предпенсионного возраста в России имеют право на целый ряд налоговых льгот․ Часть из них действует на федеральном уровне, часть устанавливается региональными властями․ Важно помнить: некоторые меры поддержки начинают работать только после личного обращения, и именно на этом многие теряют деньги․ Разберём подробно, от каких налогов освобождены пенсионеры и как оформить льготы․
Налог на имущество физических лиц
Это одна из главных льгот для пенсионеров․ Они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида:
- квартира или комната;
- жилой дом или его часть;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка площадью до 50 кв․ м на дачном участке;
- помещение, используемое как мастерская, студия, библиотека․
Важный нюанс: если у пенсионера две квартиры, льгота распространяется только на одну из них — за вторую придётся платить․ При этом по каждому виду объектов можно выбрать самый дорогой по налогу вариант․ Льгота не действует на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей․
Льгота предоставляется по заявлению․ Если пенсионер его не подавал, налоговая может применить льготу автоматически, но лучше подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, в МФЦ или отделении налоговой службы․
Земельный налог
На федеральном уровне пенсионеры имеют право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка․ Это значит:
- если участок 6 соток или меньше — налог платить не нужно вовсе;
- если участок больше — налог начисляется только на площадь сверх 6 соток․
Кроме того, многие регионы устанавливают дополнительные льготы — вплоть до полного освобождения от земельного налога․ Условия нужно уточнять в местной администрации или на сайте ФНС․
Транспортный налог
Федеральной льготы по транспортному налогу для пенсионеров нет — всё зависит от региона․ Во многих субъектах РФ пенсионеры:
- полностью освобождены от налога на автомобиль определённой мощности (обычно до 100–150 л․с․);
- получают скидку 50% на уплату налога;
- не платят налог на один автомобиль․
Условия сильно различаются, поэтому стоит проверить правила своего региона․ Льгота, как правило, заявительная — её нужно оформить в налоговой․
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и страховые пенсии не облагаются НДФЛ․ Также не облагаются налогом:
- социальные доплаты к пенсии;
- материальная помощь от бывшего работодателя в пределах 4 000 рублей в год;
- оплата бывшим работодателем лекарств пенсионеру (в пределах 4 000 рублей)․
Налог на проценты по вкладам
В 2026 году правила налогообложения доходов по вкладам остались прежними, но из-за изменения ключевой ставки ЦБ скорректировался размер необлагаемой суммы․ Она рассчитывается как произведение 1 млн рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ за год․ Налогом облагается только превышение этой суммы․ Для пенсионеров отдельных послаблений здесь нет, однако при небольших вкладах налог чаще всего не возникает․
Налоговые вычеты
Пенсионеры могут получить имущественный вычет при покупке жилья․ Уникальная особенность для пенсионеров — право перенести вычет на три предыдущих года, когда они ещё работали и платили НДФЛ․ Это позволяет вернуть до 260 000 рублей (а с процентов по ипотеке — до 390 000 рублей)․
Работающие пенсионеры могут получать вычеты на общих основаниях: за лечение, обучение, покупку жилья․
Что важно сделать пенсионеру
- Подать заявление на льготу по имущественным налогам в ФНС (через личный кабинет, МФЦ или лично)․
- Выбрать объекты, к которым будет применяться льгота, если их несколько․
- Уточнить региональные льготы по транспортному и земельному налогу․
- После 70 лет проверить право на компенсацию взносов на капремонт (50%, после 80 лет — 100%)․
- При покупке жилья не забыть о переносе имущественного вычета на предыдущие годы․
Пенсионеры в России могут не платить налог на имущество (по одному объекту каждого вида), земельный налог с 6 соток, а в ряде регионов, транспортный налог․ Пенсии не облагаются НДФЛ․ Главное — помнить, что большинство льгот носит заявительный характер: чтобы не переплачивать, нужно обратиться в налоговую службу и оформить положенные преференции․