Справка о бенефициарных владельцах — это документ, в котором организация раскрывает информацию о лицах, фактически контролирующих её деятельность и получающих выгоду от бизнеса. Такой документ запрашивают банки, налоговые органы, Росфинмониторинг, контрагенты при заключении крупных сделок, а также участники госзакупок. В статье разберём, кто считается бенефициаром, как правильно заполнить справку и какие ошибки допускают чаще всего.
Кто такой бенефициарный владелец
Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём», бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет более чем 25% капитала организации либо имеет возможность контролировать её действия.
К бенефициарам могут относиться:
- участники (акционеры) с долей владения свыше 25%;
- лица, контролирующие компанию через цепочку других организаций;
- генеральный директор, если иные бенефициары не установлены, он указывается в качестве бенефициарного владельца по умолчанию;
- лица, имеющие возможность давать обязательные для исполнения указания организации.
Когда требуется справка о бенефициарах
Документ чаще всего запрашивается в следующих ситуациях:
- Открытие расчётного счёта в банке и прохождение процедур комплаенс-контроля.
- Ответ на запрос Росфинмониторинга или налогового органа.
- Участие в государственных и муниципальных закупках.
- Получение государственных гарантий, субсидий, льготного финансирования.
- Лицензирование отдельных видов деятельности.
Форма справки
В большинстве случаев справка о бенефициарах составляется в свободной форме — унифицированного бланка не существует. Однако запрашивающая сторона (банк, заказчик, госорган) может предложить собственный шаблон, и тогда следует использовать именно его. Например, для подтверждения соответствия требованиям при получении госгарантий форма справки установлена Постановлением Правительства РФ № 2378.
Структура и образец заполнения справки
Ниже приведён примерный образец, который можно адаптировать под свою ситуацию.
Шапка документа
На фирменном бланке организации указываются:
- полное наименование организации (например, Общество с ограниченной ответственностью «Пример»);
- ИНН, КПП, ОГРН;
- юридический адрес;
- дата составления и исходящий номер;
- адресат (наименование банка, органа или контрагента, запросившего справку).
Основная часть
Текст может выглядеть следующим образом:
СПРАВКА
о бенефициарных владельцах
«Настоящей справкой Общество с ограниченной ответственностью «Пример» (ИНН ###, ОГРН 1157700000000) подтверждает, что бенефициарными владельцами общества являются:
- Иванов Иван Иванович, дата рождения , паспорт серия 4500 № 123456, ИНН ###1, адрес регистрации: г. Москва, ул. ###, д. 1, кв. 1 — доля в уставном капитале 60% (прямое владение).
- Петров Пётр Петрович, дата рождения , паспорт серия 4501 № 654321, ИНН ###2, адрес регистрации: г. Москва, ул. ###, д. 2, кв. 2 — доля в уставном капитале 40% (прямое владение).
Иные лица, прямо или косвенно владеющие более 25% уставного капитала либо имеющие возможность контролировать действия общества, отсутствуют. Информация о принадлежности указанных лиц к категории публичных должностных лиц (ПДЛ): не принадлежат».
Цепочка собственников
Если владение косвенное, прикладывается справка о цепочке собственников, таблица или схема, отражающая всех участников от непосредственного владельца до конечного бенефициара с указанием долей на каждом уровне:
- ООО «Пример» ← ООО «Холдинг» (доля 100%) ← Иванов И.И. (доля 80%) — конечный бенефициар.
Подпись и заверение
Справку подписывает руководитель организации (генеральный директор) с расшифровкой подписи, ставится печать при её наличии. В некоторых случаях данные дополнительно подтверждаются гарантийным письмом.
Особенности заполнения для ИП
Индивидуальный предприниматель сам является бенефициарным владельцем своего бизнеса. В форме «Сведения о бенефициарных владельцах» в строке «Наименование клиента» указываются Ф.И.О. предпринимателя и его ИНН, а таблица после слов «Располагаю сведениями» не заполняется.
Типичные ошибки при заполнении
- Указание только номинальных владельцев без раскрытия конечного бенефициара.
- Неполные паспортные данные или отсутствие ИНН физических лиц.
- Отсутствие информации о способе владения (прямое/косвенное) и размере доли.
- Неуказание цепочки собственников при многоуровневой структуре владения.
- Устаревшие сведения — справка должна отражать актуальную структуру владения на дату составления.
- Отсутствие подписи руководителя или даты документа.
Ответственность
Организации обязаны хранить сведения о бенефициарных владельцах не менее пяти лет и представлять их по запросам уполномоченных органов. Непредставление информации или сообщение недостоверных данных влечёт административную ответственность по статье 15.27 КоАП РФ — штраф для юридических лиц может достигать 500 тысяч рублей.
Заполнение справки о бенефициарах — несложная, но ответственная процедура. Главное — указать полные и достоверные сведения обо всех лицах, владеющих более 25% капитала или контролирующих компанию, раскрыть цепочку собственников при косвенном владении и правильно оформить документ. Если запрашивающая сторона предоставила собственный бланк, используйте его; в остальных случаях подойдёт справка в свободной форме по приведённому выше образцу.