Единовременная выплата средств пенсионных накоплений, это форма получения накопленной части пенсии, при которой застрахованное лицо получает все накопленные средства одним платежом, а не ежемесячно в виде накопительной пенсии; Данная статья основана на актуальном законодательстве (ФЗ-360, ФЗ-424, Постановление Правительства РФ № 1048) и информации Некоммерческого государственного пенсионного фонда (НГПФ).

Что такое единовременная выплата?

Согласно Федеральному закону от № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» и Федеральному закону от № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», единовременная выплата, это выплата средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, осуществляемая в порядке и на условиях, установленных законодательством.

Порядок обращения за получением средств и осуществления выплаты детально регламентирован Постановлением Правительства РФ от № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам».

Важно: Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия. Выбор в пользу единовременной выплаты исключает возможность будущего получения ежемесячной накопительной пенсии.

Кто имеет право на получение?

Закон четко определяет категории застрахованных лиц, которые могут претендовать на единовременную выплату. Основные основания — это отсутствие права на накопительную пенсию или незначительный ее размер.

Категория 1: Лица, не приобретшие право на накопительную пенсию

К данной категории относятся застрахованные лица, которые по достижении пенсионного возраста (60 лет — мужчины, 55 лет — женщины) не выполнили условия для назначения накопительной пенсии (ст. 6 ФЗ-424).

Категория 2: Лица с низким размером начисленной накопительной пенсии

Если рассчитанный размер накопительной пенсии на дату назначения равен или составляет менее 10% от величины прожиточного минимума пенсионера, установленного на уровне всей Российской Федерации (ФЗ «О прожиточном минимуме в РФ»), выплата производится единовременно.

Данное правило применяется также к лицам, указанным в части 2 статьи 6 ФЗ-424 (определенные категории получателей досрочных пенсий), — по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с ФЗ-400 «О страховых пенсиях» по состоянию на 31 декабря 2018 года, при соблюдении условий для досрочного назначения страховой пенсии по старости (наличие страхового стажа, индивидуального пенсионного коэффициента, специального стажа).

Порядок обращения за выплатой

Процедура получения средств инициируется застрахованным лицом. Основным документом является Заявление о назначении накопительной пенсии.

Особенности заполнения заявления

• В разделе 5 заявления о назначении накопительной пенсии содержится предупреждение застрахованного лица о наличии условий, при которых возможно получение единовременной выплаты.
• На основании одного и того же заявления фонд принимает решение: устанавливается либо накопительная пенсия (ежемесячно, пожизненно), либо единовременная выплата — в зависимости от выполнения законных условий.
• Отдельного заявления специально на «единовременную выплату» подавать не требуется — достаточно заявить на накопительную пенсию.

Способы подачи и необходимые документы

Способы подачи заявления (лично, через МФЦ, по почте, через личный кабинет Госуслуг/сайта фонда) и точный перечень требуемых документов зависят от внутренних правил конкретного негосударственного пенсионного фонда (НПФ) или Социального фонда России (СФР). Рекомендуется уточнить их в разделе «Обращения граждан» на сайте вашего фонда или по телефону горячей линии.

Порядок установления и сроки выплаты

Процесс рассмотрения и перевода средств строго регламентирован по срокам.

Срок рассмотрения заявления

Заявление о назначении накопительной пенсии рассматривается не позднее 10 рабочих дней со дня приема заявления со всеми необходимыми документами.

Если фонду необходимо запросить дополнительные сведения в государственных органах, органах местного самоуправления или подведомственных организациях, срок отсчитывается со дня поступления этих документов (сведений) в фонд.

Размер выплаты

Единовременная выплата устанавливается за счет средств пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого она ему назначается.

Размер выплаты не может быть меньше суммы гарантируемых средств (средств, подлежащих гарантированной доходности по ФЗ-424).

Срок перевода денежных средств

Выплата средств пенсионных накоплений в размере, установленном решением об осуществлении единовременной выплаты, производится Фондом в срок, не превышающий 1 месяца со дня принятия этого решения.

Ключевые моменты, которые нужно помнить

1. Необратимость решения: Получив единовременную выплату, вы теряете право на ежемесячную накопительную пенсию на всю оставшуюся жизнь.
2. Налогообложение: Единовременная выплата средств пенсионных накоплений, как правило, подлежит налогообложению НДФЛ (13% для налоговых резидентов РФ) в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ (ст. 214.7 НК РФ). Налоговым агентом выступает фонд.
3. Гарантированная доходность: Фонд обязан обеспечить сохранность и доходность средств не ниже доходности инвестирования средств Пенсионного фонда РФ (гарантированная доходность) до момента выплаты.
4. Наследуемость: В случае смерти застрахованного лица до получения выплаты, средства пенсионных накоплений переходят к наследникам в порядке гражданского законодательства.

Резюме

Единовременная выплата — это социальная гарантия для граждан, чьи пенсионные накопления недостаточны для формирования ежемесячной выплаты, превышающей 10% прожиточного минимума пенсионера, либо для тех, кто не набрал право на накопительную пенсию.

Алгоритм действий:

1. Убедиться в наступлении пенсионного возраста (60/55 лет) или праве на досрочную пенсию.
2. Собрать пакет документов (паспорт, СНИЛС, договор страхования, документы о стаже/зарплате при необходимости).
3. Подать Заявление о назначении накопительной пенсии в свой НПФ или СФР (через МФЦ/Госуслуги).
4. Дождаться решения фонда (макс. 10 рабочих дней после полного пакета документов).
5. Получить средства на банковский счет в течение 1 месяца после решения.

Для получения точной информации по вашему личному счету (оценка размера выплаты, проверка стажа, коэффициентов) рекомендуется обратиться в личный кабинет на Госуслугах, на сайт СФР (sfr.gov.ru) или в ваш негосударственный пенсионный фонд.