Накопительная пенсия — это важная часть пенсионной системы РФ, формируемая за счет пенсионных накоплений граждан. В 2025 году действуют существенно упрощенные правила расчета и выплаты, введенные с 1 июля 2024 года. В этой статье мы подробно разберем, как формируется размер выплат, кто имеет право на единовременную выплату, каковы пороговые значения и как оформить документы.

Что такое накопительная пенсия и у кого она есть

Накопительная пенсия назначается гражданам, у которых на индивидуальном лицевом счете в Социальном фонде России (СФР) имеются пенсионные накопления. Источником их формирования были:

• Страховые взносы работодателей (2002–2013 гг. — 6% от зарплаты, в 2014–2015 гг. — переведены на страховую часть);
• Добровольные дополнительные взносы граждан;
• Маткапитал (при направлении на пенсионные накопления);
• Доходы от инвестирования средств Внебюджетных пенсионных фондов (НПФ) или Управляющей компании «ВЕБ.РФ».

Важно: С 2014 года обязательные страховые взносы на накопительную часть не перечисляются (введена «заморозка»), поэтому накопления растут только за счет инвестиционного дохода и добровольных взносов.

Условия назначения накопительной пенсии в 2025 году

Для получения накопительной пенсии (в любом виде, ежемесячной или единовременной) необходимо выполнение двух условий:

1. Достижение пенсионного возраста:
   • Женщины — 55 лет;
   • Мужчины, 60 лет.

   Примечание: Повышение пенсионного возраста по основному страховому пенсионному обеспечению не затратило возраст назначения накопительной пенсии (ст. 7 ФЗ-424).

2. Наличие пенсионных накоплений на счете в СФР или НПФ.

В отличие от страховой пенсии, для накопительной не требуются стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК/баллы). Даже если у человека нет стажа и баллов для страховой пенсии, накопительная ему положена при наличии средств на счете.

Новый упрощенный порядок расчета (с )

До 1 июля 2024 года размер ежемесячной накопительной пенсии рассчитывали по сложной формуле: Сумма накоплений / Ожидаемый период выплаты (в месяцах). Ожидаемый период устанавливался правительством ежегодно (в 2024 г., 270 месяцев / 22,5 года).

С 1 июля 2024 года (Постановление Правительства РФ № 1006) введен упрощенный расчет:

Размер ежемесячной накопительной пенсии = Сумма пенсионных накоплений / 168 месяцев (14 лет).

Значение 168 месяцев (14 лет) зафиксировано в законе (ч. 3 ст. 7 ФЗ № 424-ФЗ) как минимально возможный ожидаемый период выплаты. Теперь он является постоянным и не меняется ежегодно. Это позволяет пенсионеру самостоятельно рассчитать примерный размер выплаты: достаточно разделить сумму на счете на 168.

Пример расчета ежемесячной выплаты:

• Сумма накоплений: 500 000 руб.
• Расчет: 500 000 / 168 = 2 976,19 руб. в месяц.

Единовременная выплата: критерии и пороги 2025 года

Гражданин имеет право получить все накопления одной суммой (единовременной выплатой), если расчетный размер ежемесячной накопительной пенсии составляет 10% и менее от прожиточного минимума пенсионера (ПМП) по России.

Ключевые цифры на 2025 год:

• Прожиточный минимум пенсионера (ПМП) по РФ на 2025 год: 15 250 руб. (утвержден Федеральным законом от № 366-ФЗ).
• Порог 10% от ПМП: 1 525 руб. в месяц.
• Пороговая сумма накоплений для единовременной выплаты: 1 525 руб. × 168 мес. = 256 200 руб.

Внимание: В интернет-источниках можно встретить другие цифры (например, 411 750 руб. или 439 тыс. руб.). Эти значения актуальны для другого вида выплаты — «Единовременной выплаты пенсионных накоплений» по старым правилам (ст. 4 ФЗ-424) для лиц, родившихся до 1967 г., или при других основаниях. Для стандартной накопительной пенсии (ст. 7 ФЗ-424) в 2025 году порог составляет именно 256 200 руб..

Индексация накопительной пенсии с 1 августа 2025 года

Ежемесячные накопительные пенсии подлежат ежегодной индексации 1 августа. Согласно информации от ГАРАНТ.РУ , с 1 августа 2025 года размер накопительной пенсии проиндексирован на 10,98%.

Индексация применяется к уже назначенной ежемесячной выплате. Если пенсия назначена после 1 августа, она назначается уже с учетом повышающего коэффициента. Единовременные выплаты индексации не подлежат (выплачиваются суммой накоплений на день назначения).

Налогообложение (НДФЛ)

С 2025 года налоговые правила изменились (ФЗ от № 389-ФЗ):

• Ежемесячная накопительная пенсия: подлежит удержанию НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (нерезидентов). СФР выступает налоговым агентом.
• Единовременная выплата: также облагается НДФЛ (13%/30%). Однако существует налоговый вычет в размере суммы накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателя (до 2014 г.) и доходов по ним. Вычет предоставляется СФР автоматически при наличии данных.

Как подать заявление и получить выплату

Заявление на назначение накопительной пенсии (или единовременной выплаты) можно подать:

1. Через Госуслуги (портал или приложение): раздел «Пенсионы, пособия и льготы» → «Назначение накопительной пенсии». Это самый быстрый способ.
2. Через личный кабинет на сайте СФР (sfr.gov.ru).
3. В клиентской службе СФР (лично или через МФЦ) — по предварительной записи.
4. По почте (ценным бандеролем с вложением копий документов).

Необходимые документы: Паспорт, СНИЛС, реквизиты банковского счета (для перевода). Если средства в НПФ — заявление подается в этот фонд, он передает данные в СФР.

Сроки назначения и выплаты

• Срок рассмотрения: не более 10 рабочих дней со дня подачи заявления (если все данные есть в базе СФР).
• Дата назначения: день достижения пенсионного возраста (55/60 лет), если заявление подано в этот день или позже. Если подано позже — день подачи заявления.
• Выплата: производится ежемесячно (до 26-го числа текущего месяца) или единовременно в срок не позднее следующего месяца после назначения.

Особенности для клиентов НПФ (Негосударственных пенсионных фондов)

Если ваши накопления управляются НПФ:

• Заявление о выплате подается непосредственно в НПФ.
• НПФ в течение 3 рабочих дней передает сведения в СФР.
• СФР принимает решение о назначении и перечисляет средства на счет НПФ для выплаты клиенту (или перечисляет напрямую получателю, в зависимости от схемы).
• Правила расчета (деление на 168 мес., порог 10% ПМП) едины для всех, независимо от того, где лежат деньги, в СФР или НПФ.

Частые вопросы (FAQ)

Можно ли получить единовременную выплату, если накоплений больше порога?

Нет. Если расчетная ежемесячная пенсия (Сумма/168) превышает 10% ПМП (1 525 руб. в 2025 г.), закон не дает права выбрать единовременную выплату. Назначается только ежемесячная пенсия. Исключение — специальные виды выплат по ст. 4 ФЗ-424 (для старших поколений), но они имеют свои условия.

Что делать, если накопления очень малы (например, 5 000 руб.)?

Расчетная пенсия составит ~30 руб. в месяц. Это меньше 10% ПМП. Вам положена единовременная выплата всей суммы (5 000 руб. минус НДФЛ с учетом вычета).

Учитывается ли индексация 10,98% при расчете порога единовременной выплаты?

Нет. Порог считается по формуле: 10% ПМП × 168 месяцев. Индексация применяется к уже назначенной ежемесячной пенсии. Для решения вопроса «единовременно или ежемесячно» используется базовый расчет без индексации.

Можно ли отказаться от ежемесячной пенсии в пользу единовременной позже?

Нет. Вид выплаты определяется безвозвратно на день назначения. Переход с ежемесячной на единовременную невозможен.

В 2025 году система стала максимально прозрачной: делите свои накопления на 168. Если результат ≤ 1 525 руб. (10% ПМП 2025 г.) — получите всё сразу (порог накоплений ~256 200 руб.). Если результат больше, получите ежемесячную пенсию на всю жизнь, которая с 1 августа 2025 г. уже увеличена на 10,98%.

Рекомендуем заранее проверить сумму накоплений в личном кабинете СФР или Госуслуг и заранее подготовить заявление к дню рождения (55/60 лет), чтобы не потерять время на назначении выплаты.

Статья подготовлена на основе законодательства РФ (ФЗ № 424, ФЗ № 366-ФЗ от , Постановление Правительства № 1006) и информации открытых источников (СФР, ГАРАНТ.РУ, РБК, КонсультантПлюс) актуальной на 2025 год.