Справка по имущественному налогу — это официальный документ, подтверждающий факт наличия или отсутствия задолженности перед бюджетом, а также сведения об начисленных суммах и льготах. Такой документ часто требуется при оформлении ипотеки, продаже недвижимости, получении визы, участии в торгах или для отчетности перед работодателем. В этой статье подробно разберем, какие виды справок существуют, как их получить онлайн и офлайн, а также на что обратить внимание при оформлении.

Основные виды справок по имущественному налогу

Перед тем как подавать запрос, важно понять, какой именно документ вам нужен. Налоговая служба выдает несколько типов справок, которые отличаются назначением и содержанием:

• Справка об отсутствии задолженности по налогам (сведения о состоянии расчетов с бюджетом). Самый востребованный документ. Подтверждает, что на день выдачи у налогоплательщика нет просроченной задолженности, пеней и штрафов по всем налогам (в т.ч. имущественным, транспортным, земельным). Часто требуется банками при выдаче кредитов и ипотеки.
• Справка о наличии/отсутствии объектов недвижимости в собственности. Выдается на основании данных ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Подтверждает право собственности на конкретные объекты (квартиры, дома, гаражи, земельные участки). Необходима для получения имущественных вычетов (13% от стоимости жилья) или при оформлении льгот.
• Налоговое уведомление (расчет налога). Это не совсем справка, а официальное извещение от ФНС с указанием суммы налога, подлежащей уплате за отчетный год. Приходит ежегодно (обычно к концу октября — ноябре) в Личный кабинет или по почте. Содержит реквизиты для оплаты, информацию о льготах и налоговой базе.
• Справка для получения имущественного вычета (2-НДФЛ и 3-НДФЛ). Хотя сама справка 2-НДФЛ выдает работодатель, для подтверждения права на вычет часто требуется справка из ФНС о доходах или выписка из ЕГРН на объект.

Способы получения справки: онлайн и офлайн

Согласно актуальной информации с официальных ресурсов ФНС и РБК Life, получить справку можно тремя основными способами: через Личный кабинет налогоплательщика, мобильное приложение «Налоги ФЛ» или лично в налоговом органе/МФЦ.

Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) — самый быстрый способ

Это основной цифровой канал взаимодействия с ФНС. Доступен на сайте nalog.gov.ru.

1. Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА) или с помощью логина/пароля (если регистрировались ранее).
2. Перейдите в раздел «Справки» или «Жизненные ситуации» → «Получить справку».
3. Выберите тип справки: «Сведения о состоянии расчетов с бюджетом» (об отсутствии долгов) или «Сведения об объектах недвижимости».
4. Укажите период или дату актуальности.
5. Нажмите «Получить». Документ формируется в формате PDF с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) ФНС. Такая справка имеет полную юридическую силу и не требует печати на бланке с «живой» печатью.

Важно: В Личном кабинете также доступны налоговые уведомления за прошлые годы (раздел «Налоги» → «Уведомления»).

Через мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Приложение доступно в App Store, Google Play, RuStore и App Gallery. Функционал полностью дублирует веб-версию Личного кабинета.

• Установите приложение и войдите через Госуслуги.
• На главном экране или в меню «Услуги» выберите «Справки».
• Выберите нужный вид и получите файл на телефон.
• Файл можно сразу отправить по email, в мессенджер или распечатать.

Личное обращение в ИФНС или МФЦ «Мои Документы»

Если нет доступа к интернету, нужна справка на официальном бланке с голубой печатью (некоторые банки или зарубежные консульства все еще требуют именно бумажный вариант) или вы не можете авторизоваться на Госуслугах.

1. Запишитесь на прием через сайт ФНС (раздел «Запись на прием»), приложение «Налоги ФЛ» или по телефону горячей линии.
2. Придите в инспекцию (ИФНС) по месту регистрации/проживания или в любой МФЦ с паспортом.
3. Напишите заявление по установленному образцу (бланк выдадут на месте).
4. Справку выдают в порядке очередности или в установленный срок (обычно до 5 рабочих дней, часто — в день обращения).

По данным ФНС Нижегородской области и портала fpa.ru, справку об отсутствии задолженности можно получить при личном обращении в ИФНС или онлайн. Подать заявление можно непосредственно в ИФНС или через МФЦ.

Сроки выдачи и стоимость

• Онлайн (ЛК, приложение): Мгновенно (в течение нескольких минут).
• В МФЦ/ИФНС: Согласно Административному регламенту ФНС, срок выдачи справки о состоянии расчетов — не более 5 рабочих дней с момента подачи заявления. На практике часто выдают в день обращения.
• Стоимость: Бесплатно во всех случаях.

Что делать, если в справке есть ошибки или задолженность?

Иногда в справке «Об отсутствии задолженности» может отображаться долг, который вы уже оплатили, или неверная сумма.

1. Проверьте расчеты в ЛК. Раздел «Налоги» → «Расчеты с бюджетом». Там видна детализация по каждому налогу (имущественный, транспортный, земельный).
2. Оплатите долг. Если задолженность реальна, погасите её через ЛК (кнопка «Оплатить»), через СБП, в банке или на почте. После оплаты данные обновятся в течение 1–3 рабочих дней, и справка выдастся «чистой».
3. Оспорите начисление. Если вы не согласны с суммой (например, неверная кадастровая стоимость, не учтена льгота), подайте заявление на уточнение сведений об объекте недвижимости или на предоставление льготы через ЛК или в ИФНС.

Льготы по имущественному налогу и справки

С 2025 года порядок оформления льгот единый для всех имущественных налогов. Льготы предоставляются на один объект каждого вида недвижимости (квартира, комната, дом, гараж, земельный участок).

• Льгота не дается автоматически во всех случаях (например, для пенсионеров по возрасту — часто автоматически, но для участников ВОВ, лиц с инвалидностью — может потребоваться заявление).
• Для оформления льготы нужно подать заявление (можно через ЛК ФЛ) и приложить документы, подтверждающие право на льготу (свидетельство о пенсии, удостоверение инвалида и т.д.).
• После предоставления льготы в налоговом уведомлении и справке о состоянии расчетов сумма налога будет пересчитана с учетом вычета.

Справка для имущественного вычета (13% от стоимости жилья)

Если вы купили жилье и хотите вернуть НДФЛ, вам понадобятся:

1. Декларация 3-НДФЛ (сдается за год получения права на вычет).
2. Справка 2-НДФЛ от работодателя за календарный год (подтверждает, что вы платили НДФЛ).
3. Копия договора купли-продажи (ДДУ), акта приема-передачи.
4. Чек/квитанции об оплате (если вычет на строительство/ремонт).
5. Выписку из ЕГРН на объект (подтверждение права собственности). Её можно получить на Госуслугах или в МФЦ.

Справку из ФНС специально для вычета (кроме уведомлений) обычно не требуется, основные документы — это 3-НДФЛ, 2-НДФЛ и документы на недвижимость.

Частые вопросы (FAQ)

Нужен ли мне электронный цифровой podpis (ЭЦП) для получения справки в ЛК?

Нет. Для входа в Личный кабинет физического лица достаточно учетной записи Госуслуг (ЕСИА). Справка формируется с УКЭП самой ФНС, что подтверждает её подлинность.

Принимают ли банки электронную справку из ЛК ФНС?

Да. Согласно законодательству, электронный документ, подписанный УКЭП уполномоченного органа (ФНС), равен по силе бумажному документу с печатью. Большинство крупных банков (Сбер, ВТБ, Альфа, Газпромбанк и др.) принимают PDF-файл со справкой, полученный через ЛК или приложение.

Можно ли получить справку за другого человека?

Только по нотариальной доверенности. В ЛК ФЛ вы видите только свои данные. Чтобы получить справку за родственника или подопечного в ИФНС/МФЦ, нужна доверенность с правом представления интересов в налоговых органах и получении справок.

Как проверить задолженность перед поездкой за границу?

Достаточно зайти в ЛК ФЛ или приложение «Налоги ФЛ» и открыть раздел «Расчеты с бюджетом» или получить «Справку об отсутствии задолженности». Если долгов нет — ограничений на выезд нет; Если долг превышает 30 000 руб. (или 10 000 руб. по алиментам/вреду здоровью) и по нему есть решение суда/ИСП, приставы могут ограничить выезд. Справка из ФНС не снимает ограничение приставов, она лишь подтверждает отсутствие налоговой задолженности.

Резюме: пошаговый алгоритм действий

1. Определите цель: банк просит «справку об отсутствии долгов» → выбирайте «Сведения о состоянии расчетов с бюджетом». Нужен вычет/льгота → нужна выписка ЕГРН или уведомление о начислении.
2. Выберите способ: Есть Госуслуги/интернет → ЛК ФНС или приложение «Налоги ФЛ» (5 минут). Нет доступа/нужен бланк с печатью → МФЦ или ИФНС (1–5 дней).
3. Проверьте данные: перед получением убедитесь, что в ЛК нет «висячих» мелких долгов (даже 10–50 руб.), они могут попасть в справку.
4. Сохраните/распечатайте: электронный PDF сохраните в облаке/телефоне. Для банка часто достаточно переслать файл менеджеру.

Получение справки по имущественному налогу сегодня — процедура максимально упрощенная и оцифрованная. Использование Личного кабинета ФНС или приложения «Налоги ФЛ» позволяет получить документ с юридической силой за пару минут без визитов в инспекции и очередей.