Многие категории граждан Российской Федерации имеют право на налоговые льготы по имущественному налогу (налог на имущество физических лиц). Однако льгота не предоставляется автоматически — необходимо подать соответствующее заявление. Самый удобный и быстрый способ сделать это в 2026 году — воспользоваться порталом Госуслуги (Госуслуги.ру) или Личным кабинетом налогоплательщика ФНС. В этой статье мы подробно разберем пошаговую процедуру, сроки, необходимые документы и ответы на частые вопросы.

Кто имеет право на льготу по имущественному налогу?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 407), право на льготу (освобождение от налога на один объект недвижимости каждого вида) имеют:

• Пенсионеры по возрасту (мужчины 60+, женщины 55+);
• Инвалиды I, II, III групп (в т.ч. дети-инвалиды);
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинский полигон и др.);
• Награжденные орденами «Слава» и медалью «За отвагу»;
• Отдельные категории военнослужащих и сотрудников спецподразделений.

Важно: Льгота распространяется только на один объект каждого вида (одну квартиру, один дом, один гараж, одно помещение или одно сооружение). Если у вас несколько квартир, налог не платится только за одну (самую дорогую по кадастровой стоимости, если не выбрано иное), по остальным — платится в общем порядке.

Сроки подачи заявления: когда нужно успеть?

Налоговые органы рекомендуют подавать заявление до 1 апреля года, следующего за годом возникновения права на льготу.

• Например, если вы вышли на пенсию в 2025 году, желательно подать заявление до 1 апреля 2026 года.
• Это необходимо для учета льготы при исчислении налога за текущий год и своевременного получения налогового уведомления с уже учтенным вычетом.

Однако закон не устанавливает жесткого предельного срока (прескрипции) для подачи такого заявления; Вы можете подать его в любое время, начиная с момента появления права на льготу. В этом случае перерасчет налога будет произведен за прошедшие годы (в пределах 3-летнего срока давности по налогам).

Подготовка к подаче: что понадобится?

Для оформления через Госуслуги или Личный кабинет ФНС в большинстве случаев не требуется сканировать и прикреплять документы — данные подтягиваются автоматически из реестров (ЕСИА, ПФР/СФР, реестра инвалидности). Однако подготовьте следующую информацию:

1. Подтвержденная учетная запись на Госуслугах (профиль должен быть верифицирован через СФР, МФЦ или банк).
2. СНИЛС (указан в профиле).
3. ИНН (подтягивается автоматически).
4. Данные об объекте недвижимости: кадастровый номер, адрес, вид объекта (квартира, дом, гараж и т.д.), доля в праве общей долевой собственности (если применимо).
5. Основание для льготы: вид пенсии, номер и дата выдачи удостоверения инвалида или иного документа, дающего право на льготу (обычно система находит их сама).

Особый момент: Если налогоплательщику принадлежит более одного земельного участка (или объекта иного вида), в заявлении обязательно нужно указать, в отношении какого именно объекта применяется освобождение. По умолчанию льгота дается на объект с наибольшей кадастровой стоимостью, но выбор за вами.

Пошаговая инструкция: подача через Госуслуги (самый простой способ)

На портале Госуслуги услуга интегрирована с сервисами ФНС. Форма заявления соответствует утвержденному бланку КНД 1150063 (Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

Шаг 1. Вход в систему

Перейдите на gosuslugi.ru и авторизуйтесь под своей учетной записью (ЭСИА).

Шаг 2. Поиск услуги

В строке поиска введите: «Подать заявление на льготу по налогам на имущество» или «Налоговые льготы».
Также можно пройти по пути: Каталог услуг → Деньги, налоги, финансы → Налоги и сборы → Получение налоговых льгот по имущественным налогам.

Шаг 3. Заполнение заявления

Система автоматически заполнит титульный лист и ваши паспортные данные (ФИО, дата рождения, адрес регистрации, ИНН, СНИЛС, код документа, удостоверяющего личность — обычно код 21 — паспорт гражданина РФ).

Вам нужно заполнить/проверить ключевые разделы (соответствуют бланку КНД 1150063):

• Раздел 1. Сведения о налогоплательщике — проверьте корректность данных.
• Раздел 2. Основание для предоставления льготы — выберите категорию льготополучателя (например, «Пенсионер по возрасту», «Инвалид I группы» и т.д.). Система сама подтянет данные из СФР/ПФР, если они там есть. Если нет — укажите реквизиты документа вручную.
• Раздел 3. Сведения об объектах налогообложения, самый важный этап. Нажмите «Добавить объект». Укажите:
  • Вид объекта (квартира, комната, дом, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иное).
  • Кадастровый номер (можно найти в выписке из ЕГРН или на сайте Росреестра по адресу).
  • Адрес объекта.
  • Долю в праве общей долевой собственности (если объект в совместной собственности, например, 1/2).
• Раздел 4. Сведения о законе субъекта РФ (для региональных льгот) — если вы пользуетесь региональной льготой (коды 2012000, 2012400, 2012500), укажите дату, номер закона субъекта РФ и номер статьи/пункта. Для федеральных льгот (пенсионеры, инвалиды) этот раздел обычно не заполняется.
• Раздел 6. Подпись заявителя — в электронном виде это подтверждение действия кодом из СМС/пуш-уведомления или ЭП (электронной подписью). Эксперты ФНС отмечают: для получения льготы по имущественным налогам заполняется только титульный лист и последняя страница (раздел 6), остальные разделы заполняются по мере необходимости.

Шаг 4. Подписание и отправка

Нажмите кнопку «Подписать и отправить». Подтвердите действие кодом из СМС (если вход по СМС) или через приложение «Госключ» / ЭЦП. После этого заявление уйдет в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации (или по месту нахождения объекта).

Шаг 5. Получение результата

В течение нескольких дней (обычно 1–5 рабочих дней) в вашем личном кабинете на Госуслугах и/или в Личном кабинете налогоплательщика ФНС появится уведомление о результате:

• «Льгота предоставлена» — все прошло успешно, перерасчет будет сделан автоматически.
• «Отказ», будет указана причина (например, объект не принадлежит вам по праву собственности, ошибка в кадастровом номере, право на льготу не подтверждено). В этом случае нужно устранить причину и подать заново.

Альтернативный вариант: Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl2.nalog.ru)

Многие эксперты ФНС рекомендуют использовать именно Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ), так как он более специализирован. Алгоритм похож:

1. Авторизуйтесь на lkfl2.nalog.ru через Госуслуги.
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».
3. Заполните форму (данные подтянутся автоматически).
4. Выберите объект(ы) недвижимости для применения льготы.
5. Подпишите и отправьте заявление (код из СМС/Госключ/ЭЦП).

В ЛК ФЛ также удобно отслеживать статус рассмотрения и видеть историю начислений с учетом льготы.

Другие способы подачи заявления

Если по какой-то причине не получается подать электронно, доступны классические варианты:

• Через МФЦ «Мои Документы» — сотрудник заполнит форму за вас, понадобится паспорт и СНИЛС (документы на недвижимость обычно не нужны, но лучше взять выписку ЕГРН).
• Лично в налоговую инспекцию — по месту регистрации или по месту нахождения имущества.
• По почте — заказным письмом с вложением заполненного бланка КНД 1150063 (нотариально заверенной подписи) и копий документов.
• Через мобильное приложение «Налоги ФЛ» — функционал аналогичен веб-версии ЛК ФНС.

Частые ошибки и нюансы при заполнении

• Неправильный кадастровый номер. Проверяйте его по выписке из ЕГРН или на сайте rosreestr;gov.ru. Ошибка в одной цифре приведет к отказу.
• Не указан вид объекта. Обязательно выбирайте: квартира, дом, гараж и т.д. Льгота дается по одному объекту каждого вида.
• Игнорирование доли в собственности. Если вы владеете 1/2 квартиры, укажите долю. Налог будет исчисляться только от вашей доли, и льгота покроет налог на эту долю.
• Подача заявления на объект, который не в вашей собственности. Льгота дается только владельцам (собственникам). Арендаторы, наниматели соц. найма — не имеют права на эту льготу.
• Дублирование заявлений. Не нужно подавать одно и то же заявление и на Госуслугах, и в МФЦ, и по почте. Достаточно одного раза.

Что происходит после предоставления льготы?

После одобрения заявления налоговая инспекция внесет сведения в реестр. При расчете налога за текущий год (уведомления приходят до 1 ноября следующего года) сумма налога по выбранному объекту будет равна нулю.

Если вы подавали заявление в середине года, а уведомление уже пришло с начислением, не паникуйте. Перерасчет произойдет автоматически, и вам придет исправленное уведомление или квитанция с нулевой суммой. Просрочки налогов по этому объекту спишутся.

Краткий чек-лист перед отправкой

1. [ ] У меня подтвержденная учетная запись на Госуслугах.
2. [ ] Я знаю кадастровый номер(а) объекта(ов), на который хочу получить льготу.
3. [ ] Я выбрал(а) правильную категорию льготы (пенсионер, инвалид и т.д.).
4. [ ] Если у меня несколько объектов одного вида (например, 2 квартиры), я выбрал(а) тот, по которому хочу не платить налог (обычно самый дорогой).
5. [ ] Я проверил(а) долю в праве собственности.
6. [ ] Я нажал(а) «Подписать и отправить» и подтвердил(а) кодом из СМС/Госключ.

Подача заявления на льготу по имущественному налогу через Госуслуги или Личный кабинет ФНС — это бесплатно, быстро и безопасно. Процедура занимает 5–10 минут, а экономия составляет тысячи рублей ежегодно. Главное — сделать это своевременно (желательно до 1 апреля) и внимательно проверить кадастровые номера выбранных объектов. Если возникнут сложности — всегда можно обратиться в МФЦ или позвонить на горячую линию ФНС: ###.

Статья подготовлена на основе актуальной информации с сайтов ФНС России, Госуслуг и КонсультантПлюс на 2026 год. Форма заявления: КНД 1150063. Нормативная база: НК РФ ст. 407, Приказ ФНС от № ЕД-7-21/218@ (с изм.).