Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при покупке жилья, земельного участка или при уплате процентов по ипотеке․ Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ․ В этой статье разберём пошагово, как это сделать․
Кто имеет право на имущественный вычет
Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые:
- приобрели или построили жилой дом, квартиру, комнату или долю в них;
- купили земельный участок под индивидуальное жилищное строительство;
- уплачивают проценты по ипотечному кредиту;
- получают официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% с части дохода)․
Максимальные суммы вычета:
- по расходам на покупку жилья — до 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей);
- по процентам по ипотеке — до 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей)․
Таким образом, суммарно можно вернуть до 650 000 рублей․
За какой период можно вернуть налог
Имущественный вычет не имеет срока давности, однако вернуть налог можно только за последние три года․ Например, в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы, при условии, что в эти периоды у вас было право на вычет и уплаченный НДФЛ․
Пенсионеры имеют право на перенос вычета и могут оформить возврат НДФЛ за четыре года, предшествующих году обращения․
Какие документы понадобятся
Для подачи декларации подготовьте:
- Паспорт (копия)․
- Справку о доходах (ранее 2-НДФЛ), её можно получить у работодателя или она автоматически подгружается в личном кабинете налогоплательщика․
- Договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве․
- Выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности․
- Платёжные документы: квитанции, чеки, банковские выписки, расписки․
- Кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах — если заявляете вычет по ипотеке․
- Реквизиты банковского счёта для перечисления денег․
Способы подачи декларации 3-НДФЛ
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Это самый удобный и быстрый способ:
- Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте nalog․gov․ru (через Госуслуги или по логину и паролю)․
- Перейдите в раздел подачи декларации 3-НДФЛ․
- Заполните декларацию по подсказкам программы: данные о доходах часто подгружаются автоматически․
- Укажите сведения об объекте недвижимости и расходах․
- Прикрепите сканы подтверждающих документов․
- Программа покажет предварительный расчёт суммы к возврату․
- Введите пароль к сертификату электронной подписи (формируется бесплатно прямо в личном кабинете) и нажмите «Отправить»․
Через программу «Декларация»
Бесплатную программу можно скачать с сайта ФНС․ После заполнения файл выгружается и отправляется через личный кабинет либо распечатывается для личной подачи․
Лично в налоговой инспекции или через МФЦ
Декларацию можно подать в инспекцию по месту постоянной или временной регистрации, заполнив бумажный бланк․ Также возможна отправка документов заказным письмом с описью вложения․
Упрощённый порядок через Госуслуги
С 2021 года действует упрощённый порядок получения вычета: налоговая сама получает сведения от банков и застройщиков, а вам остаётся лишь подтвердить предзаполненное заявление в личном кабинете — без подачи декларации и документов․
Сроки проверки и возврата денег
После подачи декларации налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течение трёх месяцев․ После её завершения деньги перечисляются на указанный банковский счёт в течение месяца․ Отслеживать статус проверки можно в личном кабинете налогоплательщика․
Полезные советы
- Если вычет не использован полностью за один год, остаток переносится на следующие годы — подавайте декларацию ежегодно․
- За каждый год подаётся отдельная декларация: например, возврат за 2023, 2024 и 2025 годы оформляется тремя декларациями․
- Декларацию на вычет можно подать в любой день года — жёсткий срок 30 апреля действует только для декларирования доходов, а не для возврата налога․
- Сохраняйте все платёжные документы — без них подтвердить расходы не получится․
- Супруги могут распределить вычет между собой, если жильё приобретено в браке․
Подача декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет — несложная процедура, особенно при использовании личного кабинета ФНС․ Подготовьте документы, заполните декларацию по подсказкам сервиса, отправьте её онлайн — и через несколько месяцев деньги поступят на ваш счёт․ Это законный способ вернуть значительную сумму, поэтому не откладывайте оформление вычета․