Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный шаг, который затрагивает не только вопросы кредитования, но и налогообложения. Многие заёмщики путаются: нужно ли платить какой-то налог при покупке жилья, какие налоги возникают потом и как, наоборот, вернуть часть денег от государства. Разберёмся во всех нюансах подробно.
Нужно ли платить налог при покупке квартиры?
Начнём с главного: при покупке квартиры покупатель не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог при сделке купли-продажи платит продавец — с дохода от продажи недвижимости, если он владел ею меньше минимального срока владения (как правило, 5 лет, а в отдельных случаях — 3 года).
Покупатель же несёт другие расходы:
- государственная пошлина за регистрацию права собственности в Росреестре;
- услуги нотариуса (если сделка требует нотариального удостоверения);
- оценка квартиры для банка, страхование и прочие сопутствующие расходы по ипотеке.
Налог на имущество после покупки
Став собственником квартиры, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Его особенности:
- налог рассчитывает налоговая инспекция на основании кадастровой стоимости объекта;
- уведомление приходит ежегодно, оплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным;
- ставка зависит от региона и стоимости жилья (обычно от 0,1% кадастровой стоимости);
- льготы предусмотрены для пенсионеров, инвалидов и некоторых других категорий граждан.
Важно: наличие ипотеки не освобождает от уплаты налога на имущество — даже если квартира находится в залоге у банка, собственником являетесь вы.
Налоговый вычет: как вернуть деньги
Приятная новость для ипотечных заёмщиков — государство позволяет вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Он состоит из двух частей:
Вычет за стоимость жилья
Можно вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более чем с суммы 2 млн рублей. Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей на человека. Если квартира куплена в браке, право на вычет имеет каждый из супругов, поскольку недвижимость считается совместной собственностью. Таким образом, семья может вернуть до 520 000 рублей.
Вычет по процентам по ипотеке
Дополнительно можно вернуть 13% от фактически уплаченных банку процентов, но не более чем с суммы 3 млн рублей. Максимальный возврат — 390 000 рублей. Этот вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости.
Изменения с 2025–2026 годов
С введением прогрессивной шкалы НДФЛ размер вычета теперь зависит не только от суммы расходов на жильё, но и от ставки налога, по которой облагаются доходы заёмщика. Для граждан с высокими доходами, облагаемыми по повышенным ставкам (15% и выше), сумма возврата может быть больше, поскольку вычет применяется к фактически уплаченному налогу. Базовые лимиты при этом остались прежними.
Как оформить вычет
Существует два способа получения вычета:
- Через налоговую инспекцию. По окончании года подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, справка банка об уплаченных процентах. Деньги возвращаются единой суммой на счёт.
- Через работодателя. Не дожидаясь конца года, можно получить уведомление из ФНС и передать его работодателю — тогда из зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Также действует упрощённый порядок: многие банки передают данные в налоговую автоматически, и заявление на вычет можно подать в личном кабинете на сайте ФНС в несколько кликов.
Важные нюансы
- Вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ.
- Нельзя получить вычет, если квартира куплена у близкого родственника или полностью оплачена за счёт материнского капитала, субсидий или средств работодателя (с этих сумм вычет не дают).
- Вычет по процентам можно заявлять ежегодно по мере их уплаты банку.
- Право на вычет не имеет срока давности, но вернуть налог можно только за последние три года.
При покупке квартиры в ипотеку сам покупатель налог на сделку не платит — его обязанность сводится к ежегодному налогу на имущество. А вот государство, напротив, готово вернуть заёмщику существенные суммы: до 260 000 рублей за стоимость жилья и до 390 000 рублей по ипотечным процентам на каждого собственника. Грамотное оформление вычетов позволяет заметно снизить реальную стоимость кредита, поэтому не откладывайте подачу документов и следите за актуальными правилами на сайте ФНС.