Налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры. Если она завышена относительно рыночной, собственник переплачивает налог каждый год. Закон дает право оспорить кадастровую стоимость и снизить налоговую нагрузку. Разберем пошагово, как это сделать.
Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость квартиры
Прежде чем что-либо оспаривать, нужно выяснить, какую кадастровую стоимость установили для вашей квартиры. Сделать это можно несколькими способами:
- на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация по объектам недвижимости»;
- заказав выписку из ЕГРН (через Госуслуги, МФЦ или сайт Росреестра);
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — там видно, от какой базы рассчитан налог.
Шаг 2. Сравните кадастровую стоимость с рыночной
Суть оспаривания сводится к доказыванию того, что кадастровая стоимость завышена по сравнению с рыночной. Для предварительной оценки:
- изучите цены на аналогичные квартиры в вашем районе (площадь, этаж, состояние дома, год постройки);
- разделите кадастровую стоимость на площадь квартиры и сравните стоимость квадратного метра с рыночными предложениями;
- обратите внимание на дату определения кадастровой стоимости — рыночную стоимость нужно определять именно на эту дату.
Если кадастровая стоимость заметно выше рыночной (как правило, на 10–15% и более), оспаривание имеет смысл.
Шаг 3. Закажите отчет об оценке рыночной стоимости
Ключевой документ — отчет независимого оценщика, состоящего в саморегулируемой организации (СРО) и имеющего действующий страховой полис. Отчет должен определять рыночную стоимость квартиры на дату, по состоянию на которую установлена кадастровая стоимость.
Важно: если разница между кадастровой и рыночной стоимостью превышает 30%, потребуется экспертиза отчета в СРО оценщиков.
Шаг 4. Выберите способ оспаривания
Существует два пути:
Комиссия при Росреестре (досудебный порядок)
Заявление в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости подается через МФЦ или орган местного самоуправления. К заявлению прилагаются:
- выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости;
- копия правоустанавливающего документа на квартиру;
- отчет об оценке рыночной стоимости (в бумажном виде и на электронном носителе);
- при необходимости — положительное экспертное заключение СРО.
Комиссия рассматривает заявление в течение месяца. Решение может быть обжаловано в суде.
Суд
Обратиться в суд можно сразу, минуя комиссию, либо после ее отказа; Иск подается в верховный суд республики, краевой, областной суд, суд города федерального значения по месту нахождения органа, проводившего оценку. В суде дело рассматривается в порядке административного судопроизводства, часто назначается судебная экспертиза.
Шаг 5. Дождитесь перерасчета налога
Если кадастровая стоимость снижена, новая величина применяется для расчета налога с 1 января года, в котором подано заявление об оспаривании (но не ранее даты внесения оспариваемой стоимости в ЕГРН). Сведения передаются в налоговый орган автоматически, однако стоит проконтролировать перерасчет через личный кабинет ФНС;
Другие основания для оспаривания налога
Помимо завышенной кадастровой стоимости, налог можно оспорить, если:
- в расчете использованы неверные сведения (площадь, доля в праве, период владения);
- не применены положенные льготы (для пенсионеров, инвалидов и других категорий);
- не учтен налоговый вычет (20 кв. м для квартиры);
- налог начислен на проданную квартиру.
В таких случаях достаточно подать заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет, МФЦ или лично — без обращения в комиссию или суд.
Сколько это стоит и стоит ли овчинка выделки
Отчет оценщика обойдется примерно в 5–20 тысяч рублей, судебная экспертиза — дороже. Поэтому оспаривание выгодно, когда экономия на налоге за несколько лет превышает расходы. Для квартир в старом жилом фонде, где кадастровая стоимость нередко завышена, перерасчет может дать существенную выгоду.
Оспорить налог на квартиру вполне реально: проверьте кадастровую стоимость, сравните ее с рыночной, закажите отчет оценщика и обратитесь в комиссию при Росреестре или в суд. Если ошибка кроется в данных налоговой инспекции, достаточно простого заявления в ФНС. Главное — действовать последовательно и сохранять все документы.